课程大纲：

财税体制改革培训

课程背景：
随着财税体制改革不断的深入，规范营商环境也逐步得以呈现，企业财税管理不规范越来越没有生存空间，风险也越来越大。随着互联网的渗透，基本的财税运用与操作对财务人员而言已经不再是难点。
目前，财务人员面对的*挑战，应该说是企业运营的财税优化、关键业务的涉税筹划、企业纳税的风险规避，同时，也需要提高财务人员的思维高度与角色定位。
基于此，本课程将打破常规授课形式，完全从提升财务人员的财税战略思维出发，结合企业实操案例，深入浅出剖析企业全流程运营的节税筹划与风险规避。

课程收益：
本课程全部采用“实操案例剖析”授课形式，打破常规的“政策通读”理论式授课形式，没有“空洞”的讲解，只有“实操”的应用。
通过本课程的学习，你将获得以下几个方面的专业提升：
-公司从注册开始就决定了税收，让你从源头开始学会关注筹划！
-合同签订影响企业税负与风险，介入合同签订，提升财务地位；
-每一张凭证的背后便是税收缴纳，掌控业务，筹划从基础开始；
-员工利益关乎企业发展，在规范的前提下，守住员工每一份得失；
-股权运营，因为变化少，所以知之少，今日之学以备他日之需。

课程对象：
财务总监、税务经理、财务人员等

课程大纲
模块一 企业“投资环节”纳税筹划与风险规避
01、注册什么样的公司，纳税最少？
02、未按期认缴“注册资本”有何纳税风险？
03、如何利用“税收优惠地”实现纳税筹划？
04、如何通过“技术成果”投资入股实现纳税筹划？
05、境外股东、境内股东、自然人股东，分红纳税有何差异？
06、创投企业、天使投资人，节税优惠千万别忽视了！

模块二 企业“采购环节”纳税筹划与风险规避
01、财税体制改革对合同签订有何影响？如何实现减税？
02、机械设备采购合同，签订有何技巧？如何实现节税？
03、活动板房、物资、电梯等材料采购，合同签订有何技巧？如何实现节税？
04、不同形式下“违约金、赔偿金”发票如何开具？
05、所谓的“三流合一”有没有政策依据？如何规避风险？
06、明明很规范，为什么收到的却是“失控发票”，如何规避风险？

模块三 企业“运营环节”纳税筹划与风险规避
01、增值税纳税人身份如何选择？可以实现税负*？
02、筹建期间的“开办费”，也可以纳税筹划！
03、企业有利润，个人股东“如何分红”，税负*？
04、跨期租赁收入如何确认？可以实现纳税筹划！
05、借款费用税前扣除类型都有哪些？（资本化与费用化、金融机构的借款、非关联方企业借款、关联方借款、对个人的借款、投资未到位时的借款、无偿资金拆借等），如何实现节税筹划？
06、如何通过“视同销售”实现企业税负调节？

模块四 企业“员工薪酬”纳税筹划与风险规避
01、非上市公司、上市公司、新三板公司股权激励纳税有何差异？
02、新税法下，报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”？谁纳税最少？
03、企业年终及业绩奖，如何发放？可实现个人所得税节税。
04、非全日制用工，劳务报酬支付方式不合规，就得多交税。
05、私车公用、员工福利等个人所得税风险把控及处理技巧！
06、离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)如何处理？

模块五 企业“资产使用”纳税筹划与风险规避
01、固定资产如何计提折旧？达到降低税负目标！
02、是处置固定资产还是废旧物资，纳税差异大！
03、厂区的围墙、道路、绿化并入房产原值，公司的税就缴多了！
04、企业发生“政策性搬迁”如何纳税？如何筹划？
05、研发费加计扣除中的资产折旧与会计处理差异，当心多缴税？
06、公司存货损失、资产损失，如何实现税前扣除？达到节税目的！

模块六 企业“股权重组”纳税筹划与风险规避
01、企业合并、分立如何防范风险？如何纳税筹划？
02、“未分配利润、盈余公积、资本公积”转增资本，有何风险？
03、投资收回与股权转让之间有何区别？如何实现节税？
04、名为“增资扩股”，实为“土地转让”，实现纳税筹划！
05、当心“平价转让”股权，对方不缴税，就得你缴！
06、直接转让股权与先分红再转让，一个细节决定税负！

模块七 不同“企业类型”纳税筹划与风险规避
01、劳务派遣单位“计税方法”怎么选？派遣项目税负*。
02、建筑业“计税方法”如何选？施工项目税负*。
03、人力资源外包服务“一般OR简易”计税方法，到底是咋回事？
04、公司聘用不同身份的员工，税收优惠一定不能忽视！
05、高新技术企业、科技型企业，有何特殊纳税政策？如何节税？
06、小型微利企业税收优惠，当心！多赚1万元多交50万税！

模块八 企业“企业注销”纳税筹划与风险规避
01、哪些企业注销比容易？哪些企业注销比较难？
02、企业注销如何进行清算？清算所得如何纳税？
03、公司有库存物资，注销时如何规避资产处置税收缴纳？
04、原公司注销，成立新公司，资产如何转移可以不纳税？
课堂总结与答疑

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