课程大纲：

涉税风险防控培训

课程背景
经济合同是契约双方维护权益、恪守义务的依据。企业在签订经济合同时往往只关注双方的权利、义务及法律风险，却很少关注涉税条款的描述。
另一方面，纳税人与税务机关的许多纳税争议均源于经济合同中涉税条款的不明确。因此企业税务人员必须参与企业合同的制定与管理。税收政策变化很快且很繁杂，如果经济合同中没有针对性的约定条款，一旦被税务机关认定错误，纳税人的合法权益将得不到保护。
在国家大力减税降费惠企行动以及以数治税的背景下，企业财务人员必须要学习税务知识，关注合同中的种种涉税陷阱，关注涉税条款，运用节税技巧的同时，避免不必要的税务风险和损失。

课程收益
熟知以数治税及发票电子化背景下，企业的涉税风险防控
有效利用合同签订，合理合法事前进行税务规划
通过丰富企业案例，剖析合同签订存在的风险
分业务讲解合同签订的技巧，从源头把控企业税负

课程对象
财务/税务经理、总监、财务主管、总会计师及其他财税人员

课程大纲
模块1 新征管环境的变化
01 深化税收征管下以数治税的逻辑剖析
02 金税四期监管下，实际征收率与名义税负率的并轨

模块2 合同与税
01 合同的应税属性
02 合同法与税法间的联系与冲突
03 税法视野下的合同分类
04 合同内容决定经济交易的具体税负
05 合同签订不当是诱发税务风险的重要因素
06 我国税收实践中的实质重于形式原则
07合同要素与涉税风险分析

模块3合同管控与税务规划
01 合同签订技巧与纳税时间风险规避
案例详解增值税纳税义务时间
会计收入确认时间与企业所得税确认时间差异
合同中涉及的其他一些税费的纳税义务时间
02 合同签订技巧与实际税负降低筹划
简易与混合销售如何筹划？
单位为职工提供服务如何筹划？
增值税进项税额转出如何选择？
03 合同签订技巧与供应商选择的节税筹划
取得普票如何折算
取得小规模开具专票如何这算
04合同签订技巧与充分运用“税收优惠”的筹划
05合同签订技巧与虚开发票风险防范
虚开发票如何认定？
取得虚开发票如何处理及提前规避？

模块4 采购合同涉税条款分析与筹划应对：
01税率下调对企业采购业务影响
02明确供应商提供发票时间、类型、赔偿等要素的规定
03企业业务招待、福利方面采购合同如何处理风险较低
04合同中要明确合理损耗的范围
05签订采购合同时关注违约金条款涉税问题
06税收优惠专用设备的合同注意事项
07集团统采的税务风险
08广告宣传合同涉税条款分析与节税应对
09运输合同涉税条款分析与节税应对

模块5销售合同涉税条款分析与节税应对:
01税率下调对企业销售业务的影响
02销售合同节税思路构建
03企业促销、折扣方案选择
04分期收款销售合同涉税及开票问题
05特殊业务买卖合同和租赁合同如何区别
06销售合同中使用权、所有权保留、保修、质保金等条款的涉税问题
07一揽子合同金额待确认条款税务问题

模块6租赁合同涉税条款分析与节税应对
01租赁业务主要涉及缴纳的税种；
02租赁业务开票问题;
03租赁价格及收款规定条款;
04租赁免租期问题
05租赁合同涉及押金问题
06转租合同是否涉及房产税等问题
07租赁合同修理、修缮的税务问题；
08租赁业务涉及热点问题
酒店出租会议室涉税问题
私车公用问题
建筑业租赁设备（是否带操作工人）
总分机构出租和收租主体不一致涉税问题
融资性售后回租、融资租赁问题
租赁过程中收取物业管理费、水电费及其他费用问题

模块7 其他常见业务合同涉税条款分析与应税应对
01 “四技”合同涉税条款分析与节税应对
02加工承揽合同涉税条款分析与节税应对
03委托合同、行纪合同涉税条款分析与节税应对
04股权转让合同涉税条款分析与节税应对
股权转让价格不公允涉税问题
资产转让和股权转让混淆涉税问题
股权转让纳税人确认问题
转让方获取的对赌补偿的个人所得税问题
05用工合同涉税条款分析与节税应对：
劳务派遣合同税收风险防范
劳务外包合同税收风险防范
劳动合同条款涉税问题
06建筑施工合同涉税条款分析与节税应对：
建筑企业收取甲方违约金、提前竣工奖、材料差价款、赔偿金
保证金
建筑行业中挂靠工程
建筑行业中转包问题
建筑业混合销售与兼营问题
总包收取管理费、服务费的税务风险
总承包方统一购买建筑材料由分包方领用的税务风险
专业分包合同条款
合同与业务流、资金流、发票流
07土地使用权合同涉税条款分析与节税应对：
交付土地时间条款
签订了购买土地协议，但并未取得土地是否缴纳土地使用税
无偿划拨土地税前可否摊销

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