课程大纲：

税务风险应对策略

课程背景
近几年几个典型涉税案例，大家都关注到罚款、滞纳金合计金额是税款的几倍，让每个财务人员都心有余悸，涉税风险有主观安排、有被动牵连、也有可能是税收规则运用、企业税务安排不到位等埋下隐患，那么涉税风险管理、涉税风险自查就尤为重要。
深化税收征管改革、金税四期……一系列加强税收征管背景下，税务机关管税方式在不断升级迭代，企业的税务风险防火墙是否也同步升级。哪样一些涉税风险属于高发风险，哪样一些行为会被税务机关重点关注，企业该如何自查涉税风险，面对风险时又该如何积极应对？这一些列问题您是否关注。
本堂课将从涉税风险高发点一一剖析，带你一起为企业做全面的税务风险体检。

课程收益
升华思想：提高风险认识，正确面对风险，合理规避税务风险
把脉政策：解读税务稽查形势与重点工作安排
风险应对：掌握纳税自查方法，正确高效应对税务自查
案例重现：经典案例深度剖析，“反面教材”提升重视

课程对象
财务/税务经理、总监、财务主管、总会计师及其他财税人员

课程大纲
模块1 知己知彼，了解税务机关税收风险管理全过程
01 何为税收风险管理
02 风险识别
03 不同税收风险等级的风险管理方式
04 税企沟通中，如何区分企业面对的风险等级
05 情况回复、自查报告、税务检查如何积极应对

模块2 用税收风险预警指标体系建立企业税务风险防火墙
01 增值税主要风险指标预警与防控
02 企业所得税主要风险值指标预警与防控
03 个人所得税主要风险指标分析与防控
04 跨税种主要风险指标解读与防控

模块3 发票税务风险解析与应对
01 哪些情形属于虚开发票?税法与刑法对虚开发票的规定有何差异?
02 虚开发票案利中恶意与善意的区别
03 虚开发票案例中增值税与企业所得税的处理方式
04 应开未开、错开发票情形下如何做好风险应对
05 发票开具要求下税务风险防范

模块4 增值税典型业务风险自查与应对
01 关于纳税义务发生时间常见的税务风险与纳税争议
02 对兼营与混合的判断，常见的税务风险与应对
03 典型易混淆、愿混淆的课税范围的把控
04 视同销售下高频风险点的剖析与应对
05 价外费用及包装物租金、押金、边角料、废品、废料等与销售额的关系把握
06 销售折扣、销售折让、以旧换新、以物易物销售方式下，税务风险把控
07 账面隐匿销售额、虚构销货退回、坐支销售款等销售额完整性风险把控
08 准予从销项税额中抵扣的进项税额的把控
09 计算抵扣进项税额，政策使用正确性及计算正确性的把控
10 进项抵扣的稽查热点问题及判断处理
11 预缴增值税不到位的风险预防

模块5 企业所得税典型业务风险自查与应对
01 企业总分机构汇总纳税落地执行
02 销售货物收入的风险自查
销售额完整性：收入确认的时间及新准则下收入确认的税会差异
视同销售收入的税税差异
03 跨期收入，纳税时间点的把控
04 生产成本、存货、主营业务成本高频风险点及自查要点
05 法人间无偿划转非货币性资产的税务处理
06 股息、红利等权益性投资的税会差异与涉税风险点自查
07 各项扣除的风险自查与要点准备
08 不符合或无缘财政、税务部门规定的各项资产减值准备、风险准备金支出
09 资产类扣除的高频风险点及自查要点
10 优惠政策适用类高频风险点及自查要点

模块6 个人所得税典型业务风险自查与应对
01 企业食堂等发放的补贴、实物福利等涉税风险与防范
02 企业职工取得交通补贴和通讯补贴涉税争议与解决
03 企业支付员工体检费是否应该扣缴个人所得税
04 网络红包是否都应该扣缴个人所得税
05 企业用工兼职与非全日制用工等取得报酬如何扣缴个人所得税
06 劳务费发票背后的个税稽查要点
07 资本公积转增资本的是否均不需要缴纳个人所得税
08 平价的股权转让是否可以“瞒天过海”
09 自然人投资者从投资成立的合伙企业取得的股息、红利是否适用差别化的优惠政策
10 返聘、临时工涉税风险与应对实务

模块7 如何面对税务风险
01 如何写好情况回复说明
02 如何写好税务自查报告
03 面对税务检查，做好积极配合与应对

税务风险应对策略