课程大纲：

基建投资项目税务筹划培训

各有关单位：
随着“一带一路”倡议的不断推进，许多对外承包工程企业在亚、非、拉等发展中国家实施工程项目，因与我国政治体制、财税制度存在差异，项目在实施过程中遇到了各种涉税问题，是否采用恰当的税收筹划方式直接关系到项目的利润水平及获取项目能力。
为了进一步提升企业海外项目税务管理水平、解析税务筹划重点难点，降低企业经营成本、增强企业核心竞争力，我会分别于2023年8月在大连、9月在北京举办《海外EPC与基建投资项目税务筹划、税务管理及风险管控》专题培训班，届时特邀国际工程税务专家李晓晖老师结合其多年海外项目实践经验，从海外税务法规的多样性和复杂性，以及企业的双重征税问题等阐述海外项目遇到的税务风险与挑战，并选取多个典型案例进行深入剖析，提出适用于中国基建企业的税务管理与控制机制。

培训对象
1、各级政府商务主管部门相关负责人；
2、工程勘测设计、工程承包、装备制造等海外工程总承包企业及工程投资企业的中高层管理人员，企业经营管理部门、工程管理部门、商务合约部门、成本部门、财务部门、法律合规部门、海外事业部或国际工程公司负责人及相关人员，下属分子公司及各驻外分支机构和海外项目经理部负责人及相关人员；
3、项目管理公司、工程咨询公司等单位负责人及国际业务人员；
4、为国际工程企业提供法律、财务、税务等服务机构相关人员；
5、其他国际工程相关人员。

培训收益
1、进一步了解海外基建项目现状及“一带一路”沿线国家税收政策制度；
2、了解海外EPC与基建投资项目主要的税务风险，通过合法高效的税务筹划降低企业税负成本、防范税务风险；
3、熟悉海外税收管理的全新思路，灵活运用相关工具，全面提升企业海外基建项目的税收筹划、税务管理水平；
4、熟练地从项目招投标、商业谈判阶段进行税务风险管控，为后续项目管理工作提供有力保障。
5、熟练掌握如何应对项目所在国对EPC项目的稽查，系统制定应对策略，并充分掌握后续复议、诉讼以及双边协商机制。

培训内容
1、海外基建项目现状与发展前景分析
简要介绍中国企业海外基础设施业务近10年的发展状况与未来展望。
2、海外基建项目税务挑战概述
从海外税务法规的多样性和复杂性，海外工程相关税负比较高，海外税收征管比较严苛，以及企业的双重征税问题等角度进行阐述海外基建项目遇到的税务风险与挑战，并对海外基建项目的税务考虑进行全方位总结。
3、海外基建税收制度概览
对海外基建项目（包括投资与海外承包工程）的税收制度分别进行综合比较介绍，包括企业所得税、流转税、关税、其他各项税收以及与工程项目相关的税收协定制度。
4、海外EPC与基建投资项目招投标阶段税务管理
分别介绍与阐述海外EPC和基建投资项目招投标阶段的税务事项以及管理建议，包括如何进行全面准确税负测算、充分了解涉税条款、以及对项目相关税收优惠作充分了解，测算其对投标项目的税务影响。
5、海外EPC项目税收筹划
根据EPC项目的多种签约类型、以及项目所在国的税收法规，对EPC项目的税收筹划方案进行详细论述和解析，包括合同拆分、内部分包、项目所在国商业形式以及交易模式的选择与优化等筹划方案的适用场景、筹划关键要素、风险规避等进行分析。
6、海外基建投资项目的税收筹划
从投资控股架构、融资模式以及跨国供应链管理角度对海外基建投资项目进行税收筹划，并解释筹划主要原理机制，以及实际风险，规避风险的解决方案。
7、海外EPC与基建投资项目的商业谈判
充分展开分析海外EPC项目与基建投资项目在中标后，如何与项目业主以及项目所在国政府开展商业谈判；从税收角度分析商业谈判要点，包括如何争取税收优惠、如何确定税负承担方案、以及如何规避商业条款中的税务风险等。
8、海外EPC海关事项与供应链管理
详细介绍和分析海外EPC项目，需要考虑的中国境内的海关事项风险（主要是出口退税以及免税问题）以及项目所在国的相关海关事项（主要是设备与材料进口报关问题以及风险），并对不同交易安排下的双边海关风险事项的管理进行阐述。
9、海外EPC与基建投资个人所得税管理与筹划
详细介绍和分析海外EPC与基建投资项目外派人员的个人所得税，包括中国国内的个人所得税以及派驻国个人所得税以及社会保险政策、相关风险以及解决方案。
10、海外施工项目与基建投资关联交易转让定价管理
深入分析海外施工项目与基建投资的关联交易转让定价管理机制作，并比较全球不同类型国家的关联交易转让定价机制；同时对基建施工项目以及基建投资项目的多种典型交易类型的关联交易定价策略进行详细分析，并提出如何规避转让定价风险。
11、海外EPC与基建投资项目税务风险及应对
分析揭示海外EPC与基建投资税务风险的外部与内部成因，各类风险为项目带来的成本以及后果，分析各项目所在国对海外工程进行税务管理以及税收稽查的模式，企业总体应对策略：包括事前进行税务自查、事中合理高效应对、事后考虑复议、诉讼以及双边税务谈判

主讲嘉宾
李晓晖，拥有多年税务领域包括公司税和个人税方面的工作经验。国际知名会计师事务所工作，熟悉内、外资法规及相关的税收法规，并拥有各种行业丰富的税务实践经验，所涉及的领域包括国有能源企业、矿产资源企业、跨国制造业、房地产业、内资国有及民营大型企业集团以及国际银行组织等。曾为多家海外工程承包公司提供税务咨询及税务筹划服务，对海外工程承包和海外基建投资涉及的税务及商务法规有较深刻的理解。

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