课程大纲：

税制改革的课程

课程背景：
税制改革不断推进，疫情影响逐渐显现，建安企业核定改查账全面推行，电子发票全面覆盖，金税四期悄然而至，税务监控手段与预警评估系统功能强大。新税制下如何理解和应对增值税及关联政策、如何灵活运用*相关法规、防范企业涉税风险？如何进行有效的增值税、所得税及相关联的税收筹划，减轻纳税负担、相应增加企业盈利，势必成为当前及今后企业发展中的重要课题。
《新税制下施工企业经营风险防控与税收筹划》课程将集中讲解建筑安装企业涉税风险管控与税收筹划。目标是用正确的方法,解决建筑安装企业涉税争议的焦点问题，并对金税四期监管下建筑安装企业日常中的疑难问题详细解惑，帮助企业正确协调会计和税收的差 异，掌握对内对外涉税争议协调解决技巧，规避防范财务、税收风险。

课程收益：
1、直击建安业热点难点
2、剖析成功的筹划案例
3、给出可行的解决方案
4、易掌握易落地见效快道

课程对象：企业老板、财务总监、财务主管及相关人员。

课程方式：讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲
第一讲：重要税制改革对建安企业影响及应对
1、*深改委《关于进一步优化税务执法方式的意见》对企业应对？
2、金税四期真的来了！企业如何做好预判与应对？
3、税务智慧 4.0 稽查系统，如何开启新的稽查模式？

第二讲：新税制下建安企业合同签订、履行过程涉税风险管控与筹划
1、财务审核合同注意事项
2、合同双方的主体（资格、资质）涉税风险管控
3、合同主要的标的物（产品、数量、规格型号、运输、包装、质量要求）涉税风险管控
4、“违约金、赔偿款” 合同条款重塑赋能票据风控；附：合同条款模板
5、“发票违约责任”合同条款重塑赋能票据风控；附：合同条款模板

第三讲：新税制下施工企业典型业务税务稽查重点与应对
1、建安工程（劳务）分包的主要税务风险，如何利用分包工程进行税收筹划？
2、如何避免异地建筑安装核定征收个人所得税？已被核定征收应如何进行会计处理？
3、建安企业如何创造条件享受小微企业的税收红利？
4、建安企业如何**税收筹划解决取不得发票的问题？
5、建安企业如何**税筹划解决混凝土由 3%抵扣为 13% ？
6、签订挂靠协议应注意的财税要点
7、挂靠管理费增值税和企业所得税与会计处理
8、挂靠项目实施中业务设计、成本规划、合同签订、发票开具与取得注意事项
9、建筑安装企业怎样向包工头支付劳务费**优？个人怎样提供代开劳务费发票？个人所得税怎样处理？
10、建安企业新会计准则如何运用?新旧会计准则如何衔接？

第四讲：新税制下建安企业实名制用工企业所得税、社保、个人所得税统筹管理
1、“农民工”企业所得税、社保、个人所得税如何优化
2、“临时工”企业所得税、社保、个人所得税如何优化
3、“非全日制用工”企业所得税、社保、个人所得税如何优化
4、“退休返聘人员”企业所得税、社保、个人所得税如何优化
5、“实习生”企业所得税、社保、个人所得税如何优化
6、“劳务派遣用工”企业所得税、社保、个人所得税如何优化

第五讲：新税制下建筑业票据关键业务税务风险识别与破解
1、票据风险管控核心：发票到底何时开？
2、虚开天天见：“暴力虚开”真的和你无关吗？
3、六种模式带你看虚开，财务人员如何利用合同保护自己
4、建筑机械租赁业务等个人业务代开发票风险识别与防范
5、建筑企业取不得的利息发票如何取得，建筑企业利息进项税发票能抵扣吗？**如何转化业务模式可以使进项税进行抵扣？

税制改革的课程