课程大纲：

税制改革下的财富管理课程

课程背景：
我国税制改革与时俱进、与势俱进，2018年发布的个税调整相关法规政策包括国发（2018）41号、财税〔2018〕98号、财税（2018）164号等9个文件（公告）等，并加快推进了《房地产税法》的立法工作。这表明我国从此正式出现自然人财产持有阶段的税收，将会大大影响我国高净值人群资产配置和财富管理的结构。从个人财富管理角度来说，过去依靠单一房地产或者股票投资的高收益渠道已经不能顺应时代的发展要求，尤其是金融的本质在于风险和收益的权衡，多元化的资产配置捕获更多的投资机会，因此降低风险、提高收益是投资者和财富管理者的必然选择。
保险、信托、保险金信托、国际不可撤销人寿保险信托和慈善基金会等工具的有效综合使用是比较理想的筹划方式。在这种情况下，人寿保险在家族财富传承中尤其在税收筹划方面的优势就非常明显了。传统的人寿险，其现金价值的累计随着时间的推移不断增长，在财务成本和税务成本方面的优势大大超越了任何金融工具和权益类的投资，尤其在代际传承过程中，成为不可替代的金融工具。
因此，税制改革下的财富管理已成为当下的一大课题。

课程收益：
一、把握企业管理者的十大实施理念；
二、把握修改后《个人所得税法》要点
三、把握修改后《个人所得税法》对企业主和企业的影响
四、掌握修改后《个人所得税法》的应用与个税筹划
五、掌握税务联查社保、个税给企业带来的风险与应对
六、把握金税三期对企业主个人和企业的影响
七、掌握企业应对金税三期的策略
八、掌握新税制下财富管理税务筹划
九、掌握保险的税务筹划功能
十、提升学员的操作能力

授课对象： 保险公司中高层及相关管理岗位

课程内容：
导入一 企业管理者的十大实施理念
导入二 田忌赛马故事背后的专业化税源管理模式

第一讲 修改后《个人所得税法》要点
一、修改后《个人所得税法》五大亮点
二、个人所得税起征点计算方式
三、个人所得税适用税率
案例 某企业修改后《个人所得税法》下的个税筹划
本讲互动与答疑

第二讲 修改后《个人所得税法》对企业主个人和企业的影响
一、工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费首次实行综合征税
二、个税起征点提高，个人所得工薪增加
三、首次增加多项专项附加扣除，进一步降低个税税负
四、优化调整税率结构，扩大较低档税率级距
五、部分员工年终奖税后所得增加
六、一次性补偿收入允许在一定期限内进行平均
七、对中低阶层收入员工起积极作用
案例
本讲互动与答疑

第三讲 修改后《个人所得税法》的应用与个税筹划
一、收入高的筹划
二、“五险一金”额度的筹划
三、提高福利降工资的筹划
四、劳务报酬工资化的筹划
五、差旅费补贴的筹划
六、职工离职个税优惠的利用
七、通讯费免税的筹划
八、职工夏季防暑降温的筹划
九、避开年终奖风险
案例 A企业针对个人所得税调整所采取的降低税负举措
本讲互动与答疑

第四讲 税务联查社保、个税给企业带来的风险与应对
一、税务联查社保、个税对企业带来的风险
二、企业应对税务联查社保、个税风险的举措
本讲互动与答疑

第五讲 金税三期概述
一、金税三期的功能：一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统
二、金税三期监管的五个重点
三、金税三期大数据系统
三、金税三期工程应用架构（税务局）
四、核心征管业务需求（税务局）
五、税局监控系统
本讲互动与答疑

第六讲 金税三期对企业主个人的影响
一、金税三期下个人所得税申报的变化
二、金税三期下征管转型的变化
三、金税三期并库上线给个人带来的影响
本讲互动与答疑

第七讲 金税三期对企业的影响
一、指标预警
二、税务登记信息
三、增值税发票监控对象
四、金三系统下，增值税发票的监测流程
五、取得增值税发票的监控
六、金三系统对增值税发票的抓取预警指标规则
七、增值税申报异常预警
八、增值税纳税申报事项预警指标
九、税负率的预警
十、增值税纳税申报事项预警指标
十一、进项税额大于进项税额控制额
十二、增值税进项税额变动率高于销项税额变动率预警值
十三、销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数预警
十四、企业增值税申报后续抓取预警指标规则
十五、农产品收购凭证抵扣进项占比预警值
十六、运费发票抵扣进项占比预警
十七、企业所得税申报后续抓取预警指标规则
十八、企业所得税主营业务收入费用率预警指标
十九、企业所得税申报后续抓取预警指标规则
二十、成本费用率与行业平均水平比较预警
二十一、容易被列为税务稽查重点的企业
案例
本讲互动与答疑

第八讲 企业应对金税三期的策略
一、规范化处理是降低风险的根本
二、适应征收管理的要求，注意企业中各种逻辑关系的合理性
三、注意健全各项财务制度，如出差补贴制度，误餐补助制度等
四、注意各种账外资料、资产保管存放安全性及合理性
五、做好被稽查前的自查工作，切勿自以为是
六、“偷漏税合法化处理”是伪命题，所以没有查不出来的偷漏税，尽量不要存在侥幸心理
七、汇算清缴期间重点会计科目风险评估与账务调整
八、企业所得税汇算清缴内控检查及方法
九、企业所得税税前扣除项目检查涉及的会计科目及方法
十、被稽查时的自我保护及应对措施
案例
本讲互动与答疑

第九讲 新税制下财富管理税务筹划
一、税务筹划方式和目标
二、税务筹划的内容
三、系统的家族税务筹划
案例
本讲互动与答疑

第十讲 保险的税务筹划功能
一、税制改革下资产配置和财富管理新思路
二、保险在代际传承中的免税筹划
案例
本讲互动与答疑

第十一讲 案例分析
案例一 B企业针对个人所得税调整所采取的降低税负举措
案例二 工资薪金总额分解
案例三 专项附加扣除

第十二讲 全面互动答疑与课程总结

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