课程大纲：

税务管理要点培训课程

课程大纲
导入 企业管理者必备的十大实施理念
第一讲 国地税合并后征管环境的变化
一、国地税合并给纳税人带来的五大变化
二、国地税合并给纳税人带来的12大好处
本讲互动与答疑

第二讲 《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）要点解读
一、公告出台背景
二、明确增值税税率怎么降
三、扩大进项税抵扣范围
四、试行增值税期末留抵税额退税制度
五、2019年4月1日后，销售折让、中止或者退回等情形红字发票及蓝字发票的开具
六、2019年4月1日后，需要补开增值税发票的处理
七、2019年4月1日起，购入不动产持有期间用途发生改变的进项税额应处理?
八、适用加计抵减政策的纳税人，需要提供的资料
九、增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务取得铁路车票进项税额的计算
十、增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务取得公路、水路等客票进项税额的计算
本讲互动与答疑

第三讲 深化增值税改革的3个征管文件要点解读
一、《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第14号）要点解读
二、《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第15号）要点解读
三、《国家税务总局关于发布出口退税率文库2019B版的通知》（税总函〔2019〕82号）要点解读
本讲互动与答疑

第四讲 1个服务文件和1个工作通知要点解读
一、《国家税务总局办公厅关于印发<2019年深化增值税改革纳税服务工作方案>的通知》（税总办发〔2019〕34号）要点解读
二、《国家税务总局关于做好2019年深化增值税改革第一阶段“开好票”相关工作的通知》（税总函〔2019〕81号）要点解读
本讲互动与答疑

第五讲 其他税收新政策解读与应用
一、财税（2019）13号《小微企业普惠性税收减免政策的通知》解读与应用
二、财政部 税务总局公告 2019年第66号《关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范
围的公告》解读与应用
三、2019年增值税重大政策调整100问要点解读与应用
四、2019年小微企业普惠性税收减免政策100问要点解读与应用
本讲互动与答疑

第六讲 电信行业税收征管类法规要点解读与应用
一、电信行业税收征管类法规要点解读
二、电信行业税收征管类法规的应用

第七讲 电信行业主要税务风险及其成因
一、增值税风险
（一）主营电信业务税率准确拆分存在疑虑
（二）混合销售业务计量不准确带来税务风险
（三）信息系统支撑及控制不力留下税务风险隐患
二、企业所得税风险
三、个人所得税风险
四、房产税风险
五、土地使用税风险
本讲互动与答疑

第八讲 电信行业增值税专项风险防控措施
一、进项税额的风险防范
二、销项税额的风险防范
三、规避取得虚开增值税专用发票的风险
本讲互动与答疑

第九讲 电信行业企业所得税专项风险防控措施
一、准予扣除项目的确认与调整
二、企业所得税法限制性费用的控制
本讲互动与答疑

第十讲 电信行业个人所得税筹划与专项风险防控措施
一、收入高的筹划
二、“五险一金”额度的筹划
三、提高福利降工资的筹划
四、劳务报酬工资化的筹划
五、差旅费补贴的筹划
六、职工离职个税优惠的利用
七、通讯费免税的筹划
八、职工夏季防暑降温的筹划
九、避开年终奖风险
十、个人所得税专项风险防控措施
本讲互动与答疑

第十一讲 电信行业房产税、土地使用税专项风险防控措施
一、房产税风险防控措施
二、土地使用税风险防控措施
本讲互动与答疑

第十二讲 电信行业税务风险综合防控措施
一、加强税务风险管理意识
二、建立健全税务风险防控体系
三、强化税务风险管理制度
本讲互动与答疑

第十三讲 基于某集团公司税务问题177问解答
一、增值税管理实务操作80问解答
二、个人所得税管理实务操作29问解答
三、企业所得税管理实务操作24问解答
四、印花税管理实务操作15问解答
五、土地使用税、土地增值税、咨源税、房产税、消费税等29问解答
本讲互动与答疑

第十四讲 案例分析
修改后《个人所得税法》下的个人所得税筹划

第十五讲 全面互动答疑与课程总结

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