课程大纲：

税收新政策解读应用课程

课程背景：
*总理在政府工作报告总指出，“深化增值税改革，将制造业等行业现行16%的税率将至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率将至9%，确保主要行业税负明显降低，保持6%一档税率不变，但通过采取对生产、生活性服务业增加税收抵扣等配套措施，确保所有行业税负只减不增，继续向推进税率三档变两档、税制简化方向迈进。” 如何充分利用深化增值税改革新政策，在防范税收风险的前提下获得足够的改革红利，是企业面临的重大课题。

课程收益：
本课程内容包括导入 企业管理者必备的十大实施理念、2019年税收新政解读与应用、
2019年税收新政应用要点与案例分析、 企业所得税*政策解读与应用问答、企业所得税限制性费用管理、修改后《个人所得税法》的应用与个税筹划等，税收新政解读全面、政策应用与税务管理务实性强、案例实用，可操作性强。
课程具有独特的企业管理者必备的十大实施理念导入，并配有充分的互动答疑与适当的活动。使学员在生动、愉悦的氛围中有效接受课程知识与技能而满载而归。

授课对象：企业财务税务人员和相关岗位

课程内容：
导入 企业管理者必备的十大实施理念
第一讲 2019年税收新政解读与应用
一、财政部 税务总局 海关总署《关于深化增值税改革政策的公告》（2019）第39号解读与应用
二、财税（2019）13号《小微企业普惠性税收减免政策的通知》解读与应用
三、财政部 税务总局公告 2019年第66号《关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范
围的公告》解读与应用
四、财政部 税务总局公告2019年笫74号 《关于个人取得有关收入适用个人所得税应税
所得项目的公告》解读与应用
五、2019年1月1日起施行的《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》解读与应用
六、修改后《个人所得税法》要点解读
七、个税相关法规政策解读
本讲互动与答疑

第二讲 2019年税收新政应用要点与案例分析
一、享受加计抵减优惠30个要点与案例分析
二、“六税一费”优惠政策要点与案例分析
三、2019.4.1起火车票、飞机票、汽车票、轮船票抵扣增值税案例分析
四、小规模纳税人发票开具六大要点与案例分析
五、17种不合规发票要点与案例分析
六、房地产开发企业土地增值税核定征收案例分析
七、“零申报”政策应用要点与案例分析
八、工资薪金预扣预缴税额的计算要点与案例分析
九、离退休人员个税处理要点与案例分析
十、房产免租期的房产税要点与案例分析
十一、企业清算的所得税处理要点与案例分析
十二、网络红包等收入的个税要点与案例分析
十三、债转股重组税务要点与案例分析
十四、增值税申报表填报五大个要点与案例分析
十五、2019年企业所得税汇算清缴要点与案例分析
本讲互动与答疑

第三讲 企业所得税*政策解读与应用问答
一、企业扶分贫捐赠所得税税前扣除政策
二、小型微利企业普惠性企业所得税减免政策
三、创业投企业税收优惠政策
四、其他企业所得税政策
本讲互动与答疑

第四讲 企业所得税限制性费用的管理
一、业务招待费支出的管理
二、技术开发费的管理
三、职工教育经费的管理
四、职工福利费的管理
五、广告费和业务宣传费支出的管理
六、公益性捐赠支出的管理
本讲互动与答疑

第五讲 修改后《个人所得税法》要点把握
一、修改后《个人所得税法》五大亮点
二、某企业修改后《个人所得税法》下的个税筹划案例
本讲互动与答疑

第六讲 修改后《个人所得税法》的应用与个税筹划
一、收入高的筹划
二、“五险一金”额度的筹划
三、提高福利降工资的筹划
四、劳务报酬工资化的筹划
五、差旅费补贴的筹划
六、职工离职个税优惠的利用
七、通讯费免税的筹划
八、职工夏季防暑降温的筹划
九、 避开年终奖风险
本讲互动与答疑

第七讲 案例分析
案例一 甲企业新增值税政策的应用
案例二 乙企业新企业所得税政策的应用
案例三 A企业针对个人所得税调整所采取的降低税负举措
案例四 B企业针对个人所得税调整所采取的降低税负举措

第八讲 全面互动答疑与课程总结

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