课程大纲：

营改增纳税课程

【课程背景】
最后一轮营改增不仅对四大行业影响极其深重，与所有纳税人息息相关，对企业既是重大机遇同时也是严峻挑战。需要企业必须对自己上下游产业链的进销项税管理、商业模式、业务流程等进行重新梳理，做好上下游企业分析、企业内部控制的改革、税收优惠政策的衔接，并对定价策略和商业谈判进行调整，合理转嫁增值税税负。
营改增全面实施后的几个月时间里，企业在实操层面遭遇重重障碍和疑难杂症：诸多疑难问题亟待解决；对于政策未明确的业务问题如何操作；风险点众多不知道如何规避；很多企业兵阻城下、难以顺利推进，甚至影响正常经营运转；本课程立足各行业营改增的实践探索和工作经验，通过对营改增实施后企业遇到的疑难问题、税务机关*政策执行口径以及相关案例进行解读分析，诠释营改增对行业的影响，准确诊断企业涉税疑难杂症并辩证施治。让企业顺利完成从营业税到增值税管理的过渡，提升企业管理水平和市场竞争力。

【培训收益】
1、掌握如何加强内部管理、上下游衔接、合同管理等应对工作；
2、掌握企业各经营环节税收风险的应对策略；
3、获得营改增后企业发票、合同、业务流程与风险管理的全面实务操作指导
4、以案说法：借鉴现行营改增的经验与教训，防患于未然，从容应对；
5、学会营改增纳税筹划方法，做好安排，做到安全纳税、合法节税。
6、掌握营改增*动态、把脉行业动向

【培训对象】
总经理、企业高管、财务负责人、会计人员、税务经理、办税人员

【培训内容】
一、营改增后销项环节的疑难问题处理及筹划
1、不同应税行为营业收入的确认方法的异同
2、企业投资环节涉及的增值税视同销售行为及风险控制
3、企业销售不动产实务操作
4、企业出租不动产、有形动产的操作技巧
5、企业销售金融商品（股票、债券等）、转让限售股的处理
6、企业之间收取借款利息的实务操作
7、哪些业务在预收账款环节要缴纳增值税
8、施工企业清包工与甲供材的处理技巧及如何选择简易征收
9、提供应税服务发生中止、折让、开票有误等情形如何处理
10、视同提供应税劳务的规避策略
11、兼营和混合销售的处理技巧
12、简易征收的利弊分析与筹划
13、相关案例分析

二、营改增后进项环节的疑难问题处理及筹划
1、营改增后进项税抵扣及操作技巧
2、营改增后哪些进项税额不可以抵扣
3、哪些环节容易造成失误少抵扣进项税
4、企业承租不动产、有形动产的操作技巧
5、企业购买不动产进项税抵扣的操作技巧
6、企业日常经营活动中应注意的问题
（1）员工出差索取增值税专用发票的风险控制
（2）会议、旅游的风险控制
（3）对日常购买服务进项抵扣的争议的处理
7、企业向境外支付费用进项税抵扣应注意的风险
8、进项税抵扣对企业税负及利润的影响
9、进项税抵扣风险规避及筹划
10、相关案例分析

三、增值税发票的管理
1、开具与取得增值税专用发票的风险控制
（1）虚开增值税专用发票的风险
（2）取得虚开、失控的风险控制
（3）金税三期对企业的影响
2、取得增值税专用发票在认证抵扣环节操作不当会给企业带来哪些损失
3、取得增值税专用发票逾期180天未认证抵扣的应对及风险控制
4、取得增值税专用发票认证当月未抵扣的应对及风险控制
5、丢失进项发票如何处理
6、如何对增值税发票进行科学管理
7、相关案例分析

四、营改增后如何加强合同管理来规避风险
1、及时与上下游产业链衔接与协调，制定适应营改增的合同模式
2、 及时对合同的相关税收条款进行修订
3、对定价策略和商业谈判进行调整

五、企业如何加强内部管理并做好税收筹划
1、重塑企业运营架构：对商业模式、业务流程等进行重新梳理
2、如何制定增值税制下适合公司的营销模式及定价策略，在商业谈判中抢占先机。
3、如何加强对供应商管理、制定采购定价模型，降低税收成本。
4、如何助力企业决策：企业战略决策中的税收风险控制及筹划
5、如何追求进项税抵扣*化
6、企业税收筹划必须遵守哪些原则
7、减免税的利弊分析与筹划
8、企业重组过程中增值税的风险控制与筹划
9、如何为企业高管及其他非财务人员普及营改增基础知识来降低税负
10、其他部门如何配合财务部门降低税收风险、节约税收成本
11、相关案例分析

六、如何掌握与税务机关的沟通技巧来避免操作失误带来的损失

七、疑难问题解答

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