课程大纲：

银行审计人员能力提升培训

课程目标： “要在职场中取胜，唯有专业”，通过三门课程的学习，重点提升以“管方向、管班子、管风险”为核心内容的经济责任审计、信贷风险审计和数据分析方面的专业能力，推进“数据分析+现场核查”数字化审计模式，手把手指导学员如何通过四点合一立项目（审什么）、三步深入定方案（往哪审）、多措并举查深透（怎么审）、四步复盘促提升（怎么用），全面提升审计人员的专业性，让你掌握扎实的审计基本功，学会体系化的审计技术方法，提高审计发现问题的实战能力，真正带着问题来，拿着方案走，持续实现自我突破，做到“摸得清情况、查得出问题、提得出建议、改得了错误”。

第一部分：商业银行经济责任审计实务及报告撰写
（一）主要相关制度解读与运用 （30分钟）
1.第2205号内部审计具体准则经济责任审计解读
2.第3204号内部审计实务指南经济责任审计解读
3.某行经济责任审计操作规程解读与运用
（二）问题导向经济责任审计模式的探索与应用 （30分钟）
1.问题导向审计流程图介绍
2.问题导向审计核心工作法
3.问题导向审计的实践运用
（三）领导人员经济责任审计实务与案例分析 （120分钟）
1.审计年度计划：领导人员经济责任审计计划制定
2.审计工作方案：领导人员经济责任审计方案设计
3.审计工作重点：领导人员经济责任审计重点内容（审什么）
（1）重大政策：促进重大政策落地
（2）突出个性：领导人员应该干什么
（3）对照标准：领导人员干了什么
（4）问题成效：领导人员干得怎么样
4.领导人员经济责任审计的技术方法（怎么审）：
（1）经济责任审计“六化工作法”的运用
（2）商业银行主要工作业绩评价指标分析
（3）经济责任审计实务与案例分析：董事长、行长、分管行长、监事长经济责任审计重点内容及审计方法
5.经济责任审计报告编写和审计画像

第二部分：商业银行信贷业务审计实务和技术方法
（一)信贷领域监管处罚重点事由分析 （约30分钟）
1.房地产类贷款重点处罚事由分析
2.流动资金贷款重点处罚事由分析
3.固定资产贷款重点处罚事由分析
4.地方政府融资重点处罚事由分析
5.银团（社团）贷款重点处罚事由分析
6.零售贷款三大领域处罚事由
（1）消费贷款处罚事由
（2）经营性贷款处罚事由
（3）住房按揭贷款处罚事由
7.零售贷款领域七个贷款环节处罚事由
（1）贷款三查不到位
（2）违规发放贷款
（3）未按约定用途发放贷款
（4）贷款管理不到位
（5）贷后检查不到位
（6）贷款五级分类不正确/贷款分类不真实、人为掩盖贷款风险
8.借名贷款处罚情况
9.互联网贷款处罚情况
（二）信贷领域审计技术方法与实务（约30分钟）
1.信贷领域审计方案的设计与运用
2.审计发现重点问题清单与技术方法
（1）准入不严，向不符合条件的客户发放贷款
（2）违规发放房地产开发贷款
（3）违规向政府提供融资形成地方政府隐形债务
（4）办理无真实贸易背景的银行承兑汇票
（5）违规开展贴现业务
（6）资产质量反映不准确
（7）集团客户授信管理不到位
（8）抵押物的评估和登记费用违规由借款人承担
（9）贷款受理和调查不到位
（三）信贷领域典型重大违规审计发现的技术方法（约90分钟）
案例1.违规向关联企业发放贷款
案例2.违规向空壳企业发放贷款
案例3.违规发放重组企业贷款
案例4.违规发放借壳贷款
案例5.违规发放中介诈骗贷款
案例6.违规发放虚假企业贷款
案例7.违规发放承兑汇票质押贷款
案例8.违规发放外部欺诈贷款
案例9.违规发放中介介绍贷款
案例10.员工违法发放贷款案例
（四）信贷领域主要审计分析模型设计思路与技术（约30分钟）
围绕监管处罚重点，结合10个典型案例，重点讲解审计分析模型的设计思路和方法，达到举一反三，触类旁通。

第三部分：商业银行非现场审计模型设计思路和实务
一、商业银行数字化审计转型思维与方向 （约15分钟）
（一）引领内部审计数字化转型的三大思维
（二）推动内部审计数字化转型的五大方向
二、商业银行数字化审计运用 （约45分钟）
（一）从监管动向看数字化审计的重点
（二）如何从监管处罚重点来进行数据分析
（三）四大典型违规问题审计建模思路介绍
三、商业银行数字化审计技术与案例解析（约120分钟）
（一）利用1234原则进行数字化审计的创新
（二）数字化审计数据分析模型构建实务
1.现场三大审计模型构建
（1）客户风险预警分析及模型构建
（2）贷后资金流向分析及模型构建
（3）员工行为分析预警模型构建
2.案例分析：
（1）监管处罚重点审计分析模型的构建
（2）不法贷款中介审计分析模型的构建
（3）员工参与资金中介审计模型的构建
根据学员需要，讲解具体审计模型的构建

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