课程大纲：

企业所得税纳税筹划课程

课程背景：
我们处在一个不规范的征纳环境中，实务中的纳税环境是相当复杂的，当然不能像书生一样，亦步亦趋地按书上写的做。重要的是，把会计知识、税务规则、人生阅历结合起来，该循规蹈矩就循规蹈矩，这叫原则；可以随着税务走的，就随着税务走，这叫灵活。
其核心是自己要真正懂得做会计的底线和规则是什么，税务的规则又是什么，该做不该做心里有数，有没有问题、后果严不严重、可不可控心里有数。
所得税学习帮助会计建立起所得税税务规则思想，形成对整个税务规则体系的全面把握，彻底搞清楚所得税是怎么回事，纳税义务发生是怎么回事、进项抵扣是怎么回事。在此基础之上，才可能谈得上正确纳税、安全涉税、聪明办税，成为一个税务行家，或者至少让别人看起来咱像一个税务行家。

课程收益：
1、所得税与发票的关系到底是怎么的？无票支出到底能否税前扣除？
2、要像内行一样把控所得税的基础规则和原理；
3、所得税收入规则的把控，全球纳税义务；
4、所得税税前扣除的规则--四步曲，第一步--三性原则
5、所得税的征收管理，避税与反避税的规则
6、虚开防不胜防，面对虚开的指控，内行会计如何应对？如何自我保护？
通过N多家实操案例剖析，讲解所得税的"规则和原理，纳税筹划、风险把控"，掌握所得税基本思路与方法。

课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

课程大纲：
一、企业所得税的原理与基本规则（约11个筹划案例）
1、所得税的规则--没发票，到底能否扣除？
2、所得税的规则--没发票，法院会怎么判？
3、所得税的规则--没取得发票，算偷税吗？
4、所得税的规则--没发票，稽查拿你怎么办？
5、所得税的规则--发票，最迟什么时间取得？
6、所得税的规则--没发票，到底有何风险？
7、所得税的规则--没发票，老会计如何处理？
8、所得税的规则--没发票，被查的概率有多大？
9、所得税的规则--没发票，会计不要帮倒忙
10、所得税的规则--没发票，账务如何处理？
11、所得税的规则--没发票，企业应当怎么办？
12、所得税的规则--没发票，汇算清缴八步曲
13、企业所得税的规则与九大原理总结

二、收入的规则与筹划（约84个筹划案例）
1、收入规则的把握--居民企业的规则
2、收入规则的把握--居民企业全球纳税规则
3、收入规则的把握--合伙企业所得税处理
4、收入规则的把握--几个基础要点
5、收入规则的把握--外国企业和中国企业
6、收入规则的把握--为什么注册到境外？
7、收入规则的把握--基本规则
8、收入规则的把握--收入的认知
9、所得税--收入的确认规则
10、所得税--收入规则详细讲解
11、收入规则的把握--收入的三要点
12、所得税与增值税的差异处理
13、所得税--税会差异的规则
14、所得税--视同销售的规则
15、收入规则的把握--收入与发票的规则
16、收入规则的把握--销售折扣、折让的规则

三、不征税、免税收入的规则与筹划（约4个筹划案例）
1、不征税与免税的区别
2、不征税收入的规则与把控
3、免税收入的规则与把控

四、企业所得税的优惠类型（约8个筹划案例）
1、收入规则的把握
2、收入规则的把握--股息红利免税
3、收入规则的把握--减计收入
4、收入规则的把握--所得减免
5、收入规则的把握--亏损弥补
6、收入规则的把握--弥补期限五年
7、收入规则的把握--弥补期为十年
8、收入规则的把握--抵扣应纳税所得额
9、收入规则的把握--直接减免所得税额
10、所得税优惠-无限期享受减免的优惠
11、收入规则的把握--无限期享受减免的优惠
12、所得税优惠--可以享受减免的优惠
13、收入规则的把握--可以享受减免的优惠
14、所得税优惠-无限期享受减免的优惠
15、收入规则的把握--程序性要求

五、所得税的征收管理规则（约16个筹划案例）
1、企业所得税年度纳税规则--预征与预缴
2、企业所得税年度纳税规则，避税是一种安排
3、企业所得税年度纳税规则，一般反避税
4、资本弱化
5、弥补亏损五项性禁止规定
6、所得税两项扣缴义务
7、总分公司的汇总纳税的规则
8、总分公司的汇总纳税五步曲
9、关联调整的规则
10、常见三类关联调整风险分析
11、常见反避税条款
12、关联交易中的风险与筹划
13、税务机关的反避税权
14、避税与反避税的总结

六、所得税税前扣除的规则与筹划（约86个筹划案例）
1、税前扣除的规则--四步曲，第一步--三性原则
2、税前扣除的规则--资产原值
3、税前扣除的规则--工资，你是不是我的雇员
4、税前扣除的规则--接受个人提供服务
5、税前扣除的规则--福利费的扣除规则
6、税前扣除的规则--月饼税与职工食堂
7、税前扣除的规则--招待费
8、税前扣除的规则--职工教育经费
9、税前扣除的规则--广宣费
10、税前扣除的规则--工会经费
11、税前扣除的规则--费用、补贴、资产
12、税前扣除的规则--损失的扣除
13、税前扣除的规则--固定资产折旧的扣除
14、税前扣除的规则--开办费的扣除
15、税前扣除的规则--加计扣除
16、税前扣除的规则--房地产开发企业的无奈
17、税前扣除的规则--善意取得虚开扣除问题
18、税前扣除的规则--投资
19、税前扣除的规则--接受投资
20、税前扣除的规则--退出投资
21、税前扣除的规则--清算
22、税前扣除的规则--债务重组

七、所得税发票与证据的关系（约20个筹划案例）
1、发票的基本常识
2、以票控税的思维及逻辑
3、业务与发票
4、发票的效力--“以票控税”
5、暂估的风险把控
6、发票不是万能的
7、如何做好发票工作？
8、被查到虚假发票怎么办？
9、做好发票管理工作的三个要点

八、法律责任与维权（约6个筹划案例）
1、执法的本质
2、零申报行不行？
3、法律责任，定性很关键
4、事实与维权
课程要点总结
现场答疑解惑

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