课程大纲：
非自然人客户受益课程
课程背景：
非自然人客户的受益所有人识别是金融机构反洗钱反恐怖融资工作的重要组成。自中国人民银行2017年235号文正式发布以来，非自然人客户的受益所有人识别就成为了商业银行反洗钱工作的重要组成部分。今年3月三部委联合联合发布的《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法（修订草案征求意见稿中）》正式明确了受益所有人的识别要求，也标志着在对非自然人客户展开尽职调查的过程中，对其“受益所有人”的识别已经成为“标准动作”，也成为了商业银行一线伙伴的必备技能。本课程将系统的为学员介绍不同类型非自然人客户的识别要点，“以案说法”落地于实操。
课程对象：综合柜员、厅堂服务人员、零售客户经理、运营经理、会计主管、内控经理等。
课程大纲/要点：
一、受益所有人识别背景与政策
1、政策背景-FATF第四轮互评估报告建议
2、重点法规-2017年235号文和2018年164号文政策对比
1) 164号文是对235号文部分内容的补充和延伸
2) 164号文提出了受益所有人身份识别工作应当遵循的主要原则
3) “有效控制”和“实际影响”两个概念的理解和应用
3、重点概念解析
1) 持股/控股/股东
2) 人事/财务等方式控制
3) 高级管理人员
4) 法定代表人
5) 实际控制人
6) 合伙权益
① 普通合伙企业
② 特殊普通合伙企业
③ 有限合伙企业
二、非自然人受益所有人的识别流程
1、第一步：核实
2、第二步：登记
3、第三步：留存
三、非自然人受益所有人的识别方法
【基本方法】
1、“公司”类型受益所有人识别流程
【案例】XX上市公司
2、“合伙企业”类型受益所有人识别流程
【案例】XX会计师事务所
3、“信托”类型受益所有人识别流程
【案例】XX明星家族信托
“基金”类型受益所有人识别流程
【案例】XX公募基金案例
【简化识别】
1、适用于“简化识别”的组织机构类型
1) 个体工商户、个人独资企业
2) 不具备法人资格的专业服务机构
3) 经营农林渔牧产业的非公司制农民专业合作组织
4) 受政府控制的企事业单位
【豁免识别】
1、适用于“豁免识别”的组织机构类型
1) 涉及国内非自然人范围
2) 涉及国外非自然人范围
【兜底条款】
1、其他类型非自然人受益所有人识别流程
四、特殊情形个案解析
1、“供销合作社”受益所有人识别方式
【附案例】
2、涉及“境外注册的25%持股股东” 受益所有人识别方式
【附案例】
3、涉及“国有参股”类型非自然人受益所有人识别方式
【附案例】
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