课程大纲：

企业内部审计与风险规避公开课

各有关单位：
*总书记在二十届*审计委员会第一次会议上强调指出，做好新时 代新征程审计工作，必须苦练内功，坚持依法审计，做实研究型审计，打造经 济监督的“特种部队 ”，更好发挥审计监督作用上聚焦发力，做到如臂使指、 如影随形、如雷贯耳。国有企业内部审计作为特殊的内部审计力量，应提高政 治站位，积极配合国家审计工作，促进审计监督体系健全完善，提升审计监督 整体效能。
本课程根据新修订的《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工 作的规定》（2018 年审计署第 11 号令）以及《中国内部审计准则》《* 国资委关于开展对标世界*企业价值创造行动的通知》（国资发改革〔2022〕 79 号）,聚焦内部审计业务实操，突出实践导向、问题导向、效果导向，综合 运用理论讲授、政策解读、案例教学、研讨式教学等方式开展系统培训，努力 做到悟规律、明方向、学方法、增智慧，全面提升内部审计人员业务水平。
现代信息技术的广泛应用必将并且已经引起会计、审计工作的重大变革。 大数据背景下，如何进行审计数据查询？如何进行审计数据采集、整理与验 证？如何进行审计数据分析？为此我中心邀请有关专家特举办“新时代国有企业内部审计与企业风险规避高级研修班 ”，本课程将在讲授大数据审计基本方 法的基础上，带领学员解决上述问题，请各单位积极选派相关人员参加学习。

研修对象：
各企事业单位全体审计干部、审计稽核部经理、审计稽核人员、纪检监察 审计部人员等。

研修内容：
（一）风险规避企业内部审计实务
1、内部审计概述
2、内部审计的准则体系
3、内部审计的职业道德规范
4、内部审计的机构与人员设置
5、合规性审计

（二）内部审计的“基石”
1、内部审计的六性特征
2、内部审计的职能定位
3、“ 以终为始 ”看中国内部审计人员职业道德规范
4、“宇宙观 ”看国际内部审计师协会职业道德规范

（三）内部审计作业的“流水线”-流程设计
1、准备阶段
2、实施阶段
3、报告阶段
4、跟踪阶段
5、充分利用审计结果 6 步法操作

（四）审计人员四能四会胜任力
1、遇事能干，内部审计的方向选择：审什么
2、遇事能查，内部审计操作实务：怎么审
3、开口能说，基于心理学的审计沟通方法论
4、团队能带，审计项目现场管理
5、提笔能写，审计报告及审计整改操作实务

（五）内部审计技术及方法落地
1、抽样技术之三种属性抽样审计比较
2、分析性技术的五种方法
3、内部审计工作底稿档案的结构设计
4、 【案例】z 公司销售与收款环节审计案例

（六）内部审计管理（监察）
1、内部审计的部门管理
2、内部审计项目管理
3、内部审计质量控制
4、风险评估
5、构建反舞弊机制（【反舞弊机制案例分享】）

企业内部审计与风险规避公开课