课程大纲：

企业年终关账技巧及涉税风险课程

课程详情
2019年3月1日金三(并库版)正式上线，标志着我国税收征管正在以防范税收风险为导向，依托现代化信息技术，从法律框架、制度设计、征管方式、技术支撑、资源配置等方面构建起了税收管理体系。随着智慧税务征管体系的建立，企业所得税征收管理方式也开始转变，涉税风险从“可控的事前管理延伸到了不可控的事后管理”。对此，作为企业财税的*能否Hold住“不可控的事后管理” 涉税风险呢？
2019年是大数据智能监测运行启动年，税务监管格局的变化，大数据的运用，会将企业透明的展示于税务监控之下，如何应对大数据监测，如何面对监测产生的预警，如何完整保存证据链将显得尤为重要。
本课程本着大医治未病的原则，全程贯穿“依据税收法规结合案例诊断”企业涉税风险，强化企业在会计年终决算前做好企业所得税汇缴的“前置准备”，进而提高2019年度汇缴的质量。

【课程收益】
盘点梳理税收新政，查缺补漏安全收官
引领学员树立新观念、熟悉新规则
识别新风险 、管控证据链、争取企业*利益
关好账，调准账，“会算”“轻缴”

【课程内容】
一、年底关账需要关注的税务要点
（一）实体税法对关账的影响
1、增值税及附加对财务数据及报表的影响
2、个人所得税对财务数据及报表的影响
3、企业所得税对财务数据及报表的影响
4、其他税种对财务数据及报表的影响
（二）征管程序改变对关账的影响

二、盘点梳理企业所得税新政，安全收官“会算”“轻缴”
（一）增值税
1、小微企业增值税起征点上调到10万元/月相关政策解析
2、退役士兵创业就业扣减税款政策解析
3、养老机构免征增值税政策解析
4、重点群体创业就业增值税政策解析
5、继续实施支持文化企业发展增值税政策
6、经营性文化事业单位转制为企业政策
7、罕见病药品增值税政策说明
8、深化增值税改革相关政策说明
9、延续供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策解析
10、创新企业境内发行存托凭证政策说明
11、扶贫货物捐赠免征增值税政策
12、农村饮水安全工程税收优惠政策
13、加计抵减增值税会计处理规定
14、免征国产抗艾滋病病毒药品增值税
15、养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠
16、部分先进制造业增值税期末留抵退税
17、网络平台道路货物运输经营管理政策
18、生活性服务业增值税加计抵减公告
（二）个人所得税
1、创业投资企业个人合伙人所得税政策
2、国家职业资格目录〔2019年修订版〕
3、非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策
4、创新企业境内发行存托凭证
5、收入适用个人所得税应税所得项目
6、股转系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策
（三）企业所得税
1、铁路债券利息收入所得税
2、小微企业
3、企业扶贫捐赠所得税税前扣除
4、从事污染防治的第三方企业所得税政策
5、永续债企业所得税政策
6、扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围政策
7、集成电路设计和软件产业企业所得税政策
8、保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策
9、石油石化企业办社会支出有关企业所得税政策
10、金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除
11、金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除
（四）征收管理规定
1、代扣代收代征税款手续费管理
2、取消一批税务证明事项
3、便民办税缴费十条新举措
4、取消一批税务证明事项（发票遗失登报）
5、第二批便民办税缴费新举措
6、国家税务总局减免税政策代码目录表〔20190909〕
7、增值税发票管理规定
8、简化税务行政许可事项办理程序
9、住房贷款利息专项附加扣除相关信息归集工作
10、调整《中国税收居民身份证明》
11、加强个人所得税纳税信用建设
12、非居民企业机构场所汇总缴纳企业所得税
13、修订城镇土地使用税和房产税申报表单
14、深化“放管服”改革优化营商环境（专用发票电子化）
15、减税降费后调整*与地方收入划分改革推进方案

三、未来税制改革趋势对企业财务报表的影响
1、增值税之变革
2、消费税
3、企业所得税
4、其他税种

四、税税差异、税会差异分析
1、收入时间的确认不同，产生的税会差异分析
2、开票方式和时点不同产生的差异分析
3、混合销售
4、兼有不同项目
5、视同销售
6、优惠政策选择

五、税务自查、税务安全体检
（一）梳理当年税收优惠享受情况
1、收入优惠
2、成本费用加计扣除
3、加计抵减
4、税额扣减
5、税率优惠
6、资产损失
（二）检查企业应税凭证取得情况
1、发票：专票、普票
2、其他扣税凭证：收据、付款凭证、规费单据等
3、合同、协议、订单
4、付款单据：现金、银行、第三方支付等
5、出入库单据
6、运输合同及凭证等
7、供应商资质、证照等
8、政府相关文件等
9、其他辅助资料
（三）相关合同凭证贴花情况
（四）年度各税种申报情况自查
1、企业业务、持有资产梳理
2、涉及税种及相关政策梳理
3、各税种本年度申报情况梳理
4、年度存货及资产盘点涉及自查损失情况梳理
5、其他涉税事项自查分析

六、课后互动问答

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