课程大纲：

税务管理三要素课程

课程详情
截止3月末，全国已经有16个省试行数电票，国家为什么大力推广数电发票，其实和金税四期提出的“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变理念是密不可分的，数电发票是数据最基础的来源，是金税四期推广的重要基石，随着全国数电票试点城市的不断增加，可以判断金税四期离我们并不遥远了。在这样的征管形势下，企业只有加快自身税务风险管理的脚步，从合同、票据、账务处理等方面强化相关证据链管理，才能保证风险最小，税负最轻。
本课程在详细介绍金税四期数字监管的基础上，紧密结合税务机关税收管理的发展方向，从合同控税、发票管税、财务数据验税等方向引导学员建立智能化税务管理的思路，并结合数据控税的新形式，全面解析掌握合法降低税负、控制税务风险的具体策略和操作方法。

【课程收益】
引导学员思考企业税务风险管理的方向，设计企业涉税事项证据链管理方案，全面提高控制税务风险能力。

课程大纲
第一部分：金税四期时代即将到来，您准备好了吗？
1、您了解金税四期到底有多少？
2、如何实现信息共享？什么是信息管税？
3、如何开展信息核查？如何对企业画像？
4、企业涉税事项证据链管理应掌控的重点。

第二部分 税务管理三要素合同、票据、账务处理的涉税联动管理与风险防范
一、合同控税
1、合同控税理念---合同条款是税收的起源，直接影响税负。
（1）发生经济业务不签订合同有什么风险吗？
（2）郑爽阴阳合同少交了多少税？
（3）关注合同涉税关键点，助你出色完成合同涉税审查
2、合同中常见涉税条款与控税技巧透析
（1）是否签订了合同、合同如何约定都会导致不同税负
案例：政府采购服务的真实案例
案例：关于预收款合同，到底是发货确认收入还是收款确认？
总结：合同条款对企业纳税义务发生时间的重要作用
（2）合同条款所反映的业务事实对税负的影响
案例：房产税-免租期合同如何签订才能达到税负最小化
案例：直接打折还是买赠，决定了增值税的税负
案例：现金折扣合同如果签到最划算？
（3）印花税与合同的紧密联系
案例：合同条款决定了印花税计税依据
案例：未签订合同到底要不要缴纳印花税
案例：框架合同怎么缴纳印花税
案例：怎么判断合同是否缴纳印花税
（4）合同条款与认定“价外费用”的关系
案例：客户提问引发的价外费用的思考
（5）包税合同-不要既扛税费又扛风险
案例：怎样签定包税条款，既无风险有能税前扣除
（6）如何利用合同规避开票风险？
（7）混合销售和兼营，在于合同如何签署
案例：销售消防设备并安装不同合同签署方式带来的税负差异
（8）面临税率调整，如何签署合同时进行提前布局。
（9）利用合同签订筹划降低税负
案例：租赁合同的物业费与房租
案例：销售合同中的押金与货款
案例：销售价格中的运费，怎么体现
（10）重点关注合同条款中发票条款约定的风险

二、票据管税
1、全电发票（数电票）的到来带给我们怎样的影响？
1、现行发票开具的渠道有几种？发票类型有哪些？
2、电子发票的发展历程，大力推广数电票背后深层的意义如何？
3、什么是数电票？为什么要推行数电票？
4、数电票在全国哪些地方进行试点开具？哪些地区可以接收？
5、数电票和电子发票什么区别？数电票什么样？
6、数电票具有什么优点？
7、数电票实行总额度管理到底啥意思？
8、数电票的红冲有哪些新变化
9、数电票如何进行查询真伪
10、数电票怎么进行勾选认证和申报
11、数电票如何进行入账归档、电子化档案保管
12、数电票如何控制重复报销
13、高度重视四部委联合下发的《电子发票全流程电子化管理指南》，否则未进行电子化管理的票据将成为不合规发票，无法税前扣除和抵扣增值税。
14、详细告诉您企业如何建立电子发票电子化管理制度、部门职责
15、何为电子文件的真实性、准确性、完整性、合规性四性检测
2、异常凭证的风险防范
（1）何为异常凭证,异常凭证带给企业哪些影响？
（2）企业取得发票被认定为异常凭证怎么办？
（3）如何尽可能减少异常凭证带给企业的损失？
案例：两份异常凭证核查申请最终不同的税务处理结果
3、发票是否是*的合法税前扣除凭证？
4、典型无发票业务的财税分析及账务处理
（1）收据是否可以税前扣除
（2）＂共同分摊费用＂的税会处理
5、增值税发票的代开与个人所得税扣缴的监控
案例:李四代开的发票，需要扣个税么？如何区分劳务报酬与经营所得？
案例:个人代开发票预缴了个税，企业还需补扣个税否？
案例：没有代扣个税的发票可否税前扣除？
6、电子底账系统中存在的大额咨询费发票的监控
7、发票取得类型与国民经济行业类型之间的比对监控
8、差旅报销中的证据管理

三、财务数据验税
1、巨大的货币资金余额为税务稽查指明了怎样的核查方向？
2、应收账款与其他应收款的长期挂账可能存在哪些涉税问题？
3、应付账款与其他应付款长期挂账可能存在哪些涉税问题？
4、巨额预付账款背后隐藏着什么税收秘密？
5、存货大幅减少，营业收入却下降告诉了税务机关什么事实？
6、税税差异、税会差异是否属于异常情况
7、跨年成本问题也是税务关注的重点
8、不同税费对人工费用的比对。

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