课程大纲：

案例解析汇算申报课程

课程详情
由于税收政策变动，今年的所得税汇算申报表又发生了一些变化，为了更好了解这些变化，课程将结合政策讲述本次申报表哪些地方做了调整，以便准确填报。同时在日常工作中，对于申报表一些细节填报，很多纳税人掌握并不是特别清晰，所以本次课程选取部分咨询中高频热点的申报表结合案例，进行讲解，帮助大家掌握税收政策，准确报表填列，更顺畅进行2022年汇算清缴工作。
随着以数控税征管方式的进一步深化，企业被发现违法违规的情形日益增加，面对税局的怀疑、预警、处理及处罚决定，作为纳税人，我们如果能够熟悉税政并有效运用，并做好各种证据链的搜集及论证，很多时候可以通过税收救济的渠道，挽回损失，甚至使税务部门撤回相应的处理。
本次课程遴选*的、有代表性的一些通过税务人员自身或者通过专业涉税机构谋划的“反败为胜”的案例进行讲解，希望通过这些案例，能够形成大家对于税务案件一个清晰的应对思路，养成留存日常税务处理证据的好习惯，同时遇到税务案件能够多思考、敢于沟通、多方谋划降低处罚，做到税务处理中步步为赢。

【课程收益】
会填表：在填写汇算清缴申报表时不迷茫
识风险：在汇缴前自查自纠进行及时补救
管证据：在税局找你之前做好证据链管理
争权益：在与税局沟通时争取*的利益

【课程内容】
模块一、2022年汇算清缴申报表的主要变化及高频热点申报问题解析
一、2022年新政及报表主要变化
1、5张报表样式调整（A105080、A105100、A107010、A107012、A107040）
涉及主要税收政策
《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号)
《财政部?税务总局?科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(2022年第16号)
《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(2022年第28号)
《财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》(2022年第12号)
《财政部 税务总局关于企业投入基础研究税收优惠政策的公告》(2022年第32号)
《财政部 税务总局关于广州南沙企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2022〕40号)
《财政部 税务总局关于基础设施领域不动产投资信托基金(REITs)试点税收政策的公告》(2022年第3号)
2、《纳税调整项目明细表》（A105000）的填报说明进行修订。
3、企业搬迁完成当年，不再报送《企业政策性搬迁清算损益表》。
4、2022年汇算申报表依据的现行有效文件列示
5、特别需要关注风险信息提示
二、案例讲解高频热点申报问题解析
（一）了解纳税申报表架构
1、 报表分几级，每级包含哪些报表
2、 填列报表时的顺序是如何的
3、 哪些报表即使没有税会差异也必须填
4、 了解申报表主表的机构和设计理念，帮你理清如何填报
5、 小型微利企业在汇算清缴时免于填报哪些报表
（二）部分重点申报表申报提示
1、 A000000 基础信息表的主要内容及填列
2、 A105000 纳税调整项目明细表的填列
3、 A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
4、 A105040 专项用途财政性资金纳税调整表
5、 A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
6、 A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
7、 A105070 捐赠支出及纳税调整明细表
8、 A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
9、 A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表
10、 A106000 企业所得税弥补亏损明细表
11、 A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
12、 A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利优惠明细表

模块二 税务处理中步步为赢策略管理
一、熟悉税务处理程序和流程，找漏洞，减低处罚
1、对稽查局作出《税务处理决定书》敢于说*
案例：仅凭《协查函》、《已证实虚开通知单》及发票清单，未见其他证据资料的情况下直接出具《税务处理决定书》申请撤回。
2、企业注销之后，原股东是否需要履行补税义务？
案例：丁海峰案件，告诉我们懂法可以少交罚款
3、熟悉税务程序，抓住税局程序违法进行反击
案例：税局违反税务执法程序，败诉案例
二、 掌握税收政策精髓，有效沟通，反败为胜
1、两份异常凭证核查申请，最终不同的税务处理结果
案例：上市公司远大生水异常凭证案及唐山商贸公司异常凭证案
2、明显低于市场价格，就一定需要按无正当理由的调整计税价格吗？
案例：新疆中院行政判决书撤销税局核定售房价格案例
案例：关联交易价格不公允，必须要调整？
3、留抵抵欠税，是否必须是欠税前形成的留抵？
案例：先欠税，后留抵，经过沟通争取也可以留抵抵减欠税
4、加计抵减政策是必须四大服务行业可以享受吗？
案例：沟通后，税局认可房地产开发企业享受了加计抵减政策
5、已经缴纳的个税，是否可以退还？
案例：对赌失败，成功退税
6、取得违约补偿款是否缴纳增值税
案例：不符税务处理决定，违约金需要分性质决定是否缴纳增值税
7、未按期申报一定要处罚？
充分利用信用评价的复审、复核、复评增加企业权益

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