课程大纲：

汇算清缴新政及策略课程

【课程收益】
1、 认识金税四期以数治税的重要理念
2、 通过风险案例，理解金四的征管变化，有效应对
3、 了解本年申报表的主要变化及*税收政策
4、 通过高频热点报表案例填报，熟练掌握填表技巧

【课程内容】
模块一 金税四期，大数据征管模式的新特点及风险应对
01、金四是否已经上线？
02、大数据管税，到底怎么管？数据来源于何方？
03、金税四期的监管有哪些新变化？会监控企业哪些方面？
04、金四理念对2022年汇缴可能产生的影响越来越多风险推送指标值得您重点关注
05、大数据查税的重点案例分析，告诉您未来需要怎样应对税务监管。
医药公司2亿佣金筹划备查
《司法建议书》成为税收处罚的信息来源，个税汇缴风险要重视
多处取得工资奖金不申报，大数据会查到
利用第三方信息找寻案件突破口

模块二、2022年汇算清缴申报表的主要变化及高频热点申报问题解析
一、2022年新政及报表主要变化
1、5张报表样式调整（A105080、A105100、A107010、A107012、A107040）
涉及主要税收政策
《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号)
《财政部?税务总局?科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(2022年第16号)
《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(2022年第28号)
《财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》(2022年第12号)
《财政部 税务总局关于企业投入基础研究税收优惠政策的公告》(2022年第32号)
《财政部 税务总局关于广州南沙企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2022〕40号)
《财政部 税务总局关于基础设施领域不动产投资信托基金(REITs)试点税收政策的公告》(2022年第3号)
2、《纳税调整项目明细表》（A105000）的填报说明进行修订。
3、企业搬迁完成当年，不再报送《企业政策性搬迁清算损益表》。
4、2022年汇算申报表依据的现行有效文件列示
二、案例讲解高频热点申报问题解析
（一）了解纳税申报表架构
1、 报表分几级，每级包含哪些报表
2、 填列报表时的顺序是如何的
3、 哪些报表即使没有税会差异也必须填
4、 了解申报表主表的机构和设计理念，帮你理清如何填报
5、 小型微利企业在汇算清缴时免于填报哪些报表
（二）高频热点申报表申报提示
1、 A000000 基础信息表的主要内容及填列
2、 A105000 纳税调整项目明细表的填列
3、 A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表
4、 A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
5、 A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
6、 A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表

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