课程大纲：

纳税筹划案例课程

【课程背景】
当下，税收筹划是一个相当“热”的行当，无论是各大机构、财税公司、事务所甚至从事财税的个人都是从事税收筹划的“高手”，打着税收筹划的旗号给企业进行各种节税筹划，在众多从事税收筹划的大军里有很多是不懂税收筹划的，从根本上也不清楚筹划的内在逻辑。国家税务总局关于发布《涉税专业服务监管办法（试行）的公告（国家税务总局公告2017年第13号）中就指出，涉税专业服务机构可以从事涉税业务，包括税收策划……。国家税务总局理论政策研究室主任张培森说：税务局不反对筹划，只要不违反税法，税务局就不会挑剔，“但对于企业避税，税务局是持明确的否定态度，“我们不认为避税有所谓的合理与不合理之分，税务局反对所有形式的避税行为“。本次课程就是在此大背景下给所有财务人员呈现的一堂关于如何进行系统税收筹划的课程，通过行业的、特殊业务的、各大税种下的案例来分析学习真正落地的税收筹划，为企业财务人员在筹划的道路上插上腾飞的翅膀！

【学员收益】
1.学会各大税种下的、特殊业务的、各大行业下的完全筹划案例，在实务中可以直接拿来就用，效果非常显著；
2.收获税收筹划的路径：有了案例（业务）要思考筹划思路，有了思路要思考法律依据，有了依据要真正落地，通过流程图设计最后做出方案，形成独有的税收筹划路径。
3、学会*何在税务机关反避税情况进行应对。

【参课人员】
总经理、财总、部长、财务经理、会计、税务会计、业务人员

【课程简介】
第一部分各税法制度下筹划
（一）企业所得税制度下税收筹划
1、利用亏损结转进行纳税筹划
2、企业股权投资中的纳税筹划
（二）增值税制度下税收筹划
1、销售折扣中的纳税筹划
2、分立公司、抵扣进项税额
（三）个人所得税制度下税收筹划
1、工资与公益捐赠的纳税筹划
2、劳务报酬所得的纳税筹划
（四）其他税制下税收筹划
1、租赁、仓储房产税纳税筹划
2、契税纳税筹划

第二部分行业下的税收筹划
（一）物流企业如何进行税收筹划
通过购置免税或减税运输工具进行纳税筹划
（二）餐饮企业如何进行纳税筹划
利用投资者与员工身份的转换进行纳税筹划
（三）房地产企业如何进行纳税筹划
利用投资者与员工身份的转换进行纳税筹划
（四）出版企业如何进行纳税筹划
利用增值税低税率和先征后退政策
（五）商务服务企业如何进行纳税筹划

第三部分特殊业务税收筹划
（一）投资决策如何进行税收筹划
分公司与子公司灵活转化以充分利用税收优惠政策
（二）融资决策如何进行纳税筹划
增加负债降低投资进行纳税筹划
（三）重组清算如何进行纳税筹划
受让亏损企业资产弥补所得

第四部分税务机关反避税案例与应对策略
1、反避税案例
2、纳税筹划思路
3、法律政策依据
4、应对反避税策略

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