课程大纲：

地产建筑财税问题学习

课程背景：         
当前国家在大力推进减税降费政策的出台和落地同时，也在加强对房地产建筑企业的监管，尤其是针对不规范的，有较大历史遗留隐患企业的监管。房地产建筑企业的涉税数据透明共享，税务风控预警越发精准，为房地产建筑企业带来更精准的税务稽查风险，更大难度的财税管理挑战。房地产建筑企业历史遗留的涉税两套账、大额公转私、虚开发票、转换收入、虚列成本、灰色支出、老板私卡收付款、滥用优惠政策等，房地产建筑企业应该重视历史遗留风险，化解历史遗留风险。以数治税的大数据背景下，房地产建筑企业一方面在进行历史遗留涉税风险的预警与防控，同时面对税务稽查进行有效应对维护涉税利益，找准危机化解的运筹方法。
本课程为学员梳理了当前房地产建筑企业涉税历史遗留问题，提醒当前以数治税下应注意的历史遗留问题妥善处理方法；同时通过案例讲授当前税务风控预警与税务合规应对之策。课程具有较强的学习性、实践性和参考性，是难得的税收实务处理课程。

课程收益：     
1．全面排查涉税历史遗留风险；
2．解读税务风控预警新形势；
3．当前涉税历史遗留问题典型案例分析与借鉴；
4．学习房地产建筑企业历史遗留涉税问题各种合规处理方法；
5．明晰税务风险并透析政策运用，学一招可用一招，功在实际效果。

培训对象：各房地产建筑企业决策者（老板）、首席财务官CFO、财务总监、财务经理、税务经理；注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。  

课程大纲：
一、2024年房地产建筑行业税务稽查重点、*税务稽查形势与应对
1．当前房地产建筑企业税务预警评估关注的重点
2．数电票全面应用下的房地产建筑企业风险把控
3．全面清理“税收洼地”解决房地产建筑企业历史问题
4．房地产建筑企业利用分解收入及个体工商户避税历史问题处理
5．房地产建筑企业涉及代开发票风险应对
6．房地产建筑企业财务会计报表遗留反馈的涉税风险信息
7．新公司法实施对房地产建筑企业财税业务应当关注要点
8．以土地、房地产和股权等非货币投资税务风险与稽查应对策略
9．房地产建筑企业虚增成本引发涉税问题
10．房地产建筑企业注销税务查账历史问题处理

二、房地产建筑企业涉及增值税及虚开发票历史遗留问题风险与合规处理
1．税务机关对增值税进项税重点关注预警指标有哪些？
2．税务机关对增值税销项税重点关注预警指标有哪些？
3．房地产建筑企业货币资金账实不符涉税风险
4．房地产建筑企业四流不一致风险预判
5．房地产建筑企业历史发票不合规补救
6．房地产建筑企业收入确认时间误判处理
7．房地产建筑企业合同签订历史遗留涉税问题处理要点
8．以房抵工程款税务风险与实务操作
9．房地产建筑企业人工费用合理规划降低税负
10．房地产建筑企业民间拆借资金的历史涉税问题合规筹划
11．建筑企业部分包历史遗留财税问题处理与稽查应对
12．建筑企业挂靠经营稽查风险防范与财税实务操作

三、房地产建筑企业资本交易与投融资事项历史遗留问题合规处理
1．房地产建筑企业股权架构设计税务遗留问题典型案例
2．企业融资费用税前扣除与利息凭证十大典型案例与风险点提示
3．以专利等技术出资引发巨额补税案合规方向
4．股权公允转、溢价转、折价转、0元转、1元转、平价转、无偿赠、代持股等税务风险案例
5．房地产建筑企业预分红、强制分红、不按持股比分红、视同分红、股权激励、留存收益转增资本、债转股等税务风控预警案例
6．房地产建筑企业投资获利八种方式历史遗留问题稽查案例
7．房地产建筑企业并购重组与资本交易历史遗留问题处理……

四、房地产建筑企业所得税历史遗留问题风险与合规处理
1．小型微利企业、小规模纳税人税收优惠应用案例
2．关注跨年度工程税务与会计差异税务风险点
3．房地产建筑企业涉及混合销售与兼营业务涉税稽查
4．房地产建筑企业会计、所得税与增值税收入时间、金额等差异处理
5．房地产建筑企业异地施工的涉税风险及案例
6．房地产建筑企业难以取得发票的业务稽查处理与应对
7．建筑企业实名制用工增值税、企业所得税、社保、个人所得税统筹管理
8．常见用工模式下的合同签订及财税处理，包括：挂证、异地社保、农民工、劳务派遣、劳务分包、两处工资、委托社保等
9．简单粗暴股权转让损失筹划失败案例
10．母子公司提供服务费避税的风险与补救

五、个人所得税历史遗留问题风险与合规处理
1．利用灵工平台分解收入典型案例
2．遭受查处网红转换所得性质要点揭示
3．以支付利息规避分红个税案例
4．多起上市公司补税案对合伙企业深度点评
5．大额公转私等监管方向预判与各地重点案例
案例1：各地“双高”人群个税监管的具体做法与合规方向
案例2：个人财产、家族财富与企业规范经营稽查案例
案例3：社保基数与个税基数匹配困境焦虑与做法

六、当前形势下土地增值税清算关键风险点及历史遗留问题处理
1．近期土地增值税清算审核与稽查典型案件经验与教训
2．土地增值税清算的准备与应对
3．存量房、旧房认定与土地增值税清算要点
4．土地增值税收入确认税企分岐应对与清算典型案例
5．土地增值税扣除项目税企分岐应对与清算典型案例
6．合作建房形式开发房地产，土地增值税、所得税、增值税难点要点关注点。
7．房地产建筑企业合并、分立发生的房地产权属转移征收土地增值税争议问题处理？
8．以转让股权名义转让房地产行为征收土地增值税问题
9．注销项目公司土地增值税、所得税协同管理与降低税负策略。
10．土地增值税十大避税手段的税务风险防范

七、房地产建筑企业地方税种税务风险点与历史遗留总理处理
1．房产税税务风险点与稽查要点
2．土地使用税税务风险点与稽查要点
3．契税税务风险点与稽查要点
4．房地产建筑企业发票管理税务风险点与稽查要点

八、当前对涉税历史遗留问题处理尺度把握的总体认识
1．目前环境对企业行动的影响
2．政策适用区间的风控制度建立
3．遵循税务合规实战的五大原则
4．有效解决涉税历史遗留问题思路

主讲专家
肖宏伟：全国资深税务稽查专家；全国税务稽查培训资深讲师；二十余年征管稽查税案处理经验，多次获得税务系统“十佳征管标兵”、“稽查能手”，“税收征管技术状元”等称号。参与N多税企争议处理，擅用税收策略解决特有的企业管理问题，特别是对建筑房地产企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究，被学员誉为“税界奇才，实战大师”；是我国税收实战派讲师的代表。

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