课程大纲：

风险管理工作改进课程

课程背景：
随着全球化和市场竞争的加剧，企业在面临无数的商业机会的同时，也面临着日益复杂和多样化的风险。这些风险可能来自市场的波动、技术的变革、法规的变动，或是企业内部的管理和运营问题。为了有效应对这些风险，企业需要建立健全的风险管理体系，而内部审计作为风险管理的重要组成部分，发挥着不可替代的作用。内部审计不仅是对企业财务和管理活动的独立审查和评价，更是企业风险管理的关键环节。它通过对企业各项活动的深入分析和评估，帮助企业识别潜在的风险点，提出针对性的风险应对措施，从而确保企业的稳健运营和持续发展。
然而，当前许多企业在内部审计与风险管理方面存在诸多不足，如审计流程不规范、审计方法落后、风险管理意识薄弱等。这些问题不仅影响了内部审计的效果，也制约了企业风险管理的水平。因此，提高内部审计与风险管理的能力，已成为企业急需解决的问题。
本次课程将通过案例分析、实战演练等方式，提高学员在内部审计、内部控制与风险管理方面的实战能力。同时，本课程还将结合当前企业面临的实际问题，提供针对性的解决方案和建议，为企业内部审计与风险管理工作的改进和提升提供有力支持。

课程收益：
1、掌握企业业务风险识别、风险分析、风险应对方法
2、强化企业人员内控意识，健全内控体系，完善内控管理
3、控制内部审计风险，规范内部审计工作，提高审计质量
4、从采购、生产、销售、资金等运营风险管理入手，提升实战能力
5、帮助企业及时识别和应对各种风险，减少损失，保障企业的稳健发展

课程对象：
企业高管、各部门负责人、财务、内控内审相关人员

课程方式：
讲师讲授+案例研讨+情景模拟+小组讨论+工具运用

课程大纲
导引：说说你认为的企业风险管理是什么？我们为什么需要内部审计？
案例导入：撞上老干妈，腾讯“逗鹅冤”！
第一讲：全面认识风险管理
一、什么是全面风险管理？
1.企业的发展会面临哪些风险
1）影响目标
2）不确定性
讨论：企业为什么需要风险管理？
2.常见的风险类型
1）战略风险
2）运营风险
3）财务风险
4）法律风险
5）创新风险
3.风险管理的框架要素
1）治理与文化
2）战略和目标设定
3）绩效评价
4）审查与修订
5）信息、沟通与报告
二、风险的识别与分析
1.风险的的五大种类
1）流程风险
2）人为风险
3）系统风险
4）事件风险
5）业务风险
案例：某公司巨亏案例分析
2.风险识别的方法
1）定性方法
2）定量方法
3.风险的分析与应对策略
工具：通过风险矩阵图，匹配不同的风险管理策略
案例：某企业利用风险对冲来规避风险

第二讲：风险导向的内部审计
一、内部审计概述
1. 内部审计面临的挑战
案例：东芝退市再提财务造假
2. 内部审计产生的原因及发展历程
3. 内部设计的特点
二、企业内部审计的实施
1. 审计准备阶段
1）审前调查
2）审计方案
2. 审计实施阶段
1）审计的思维
2）审计的标准
3）审计的取证
4）审计的方法
3. 审计报告阶段

第三讲：内部控制体系的建立与实施
一、内部控制与风险管理的关系
1.内部控制与风险管理的不同实质
2.内部控制和风险管理的不同目的
3.内部控制和风险管理的不同关注点
工具：三道防线的逻辑业务、内审、风控
二、内部控制体系的建立
1.内部控制体系的管理部门、责任部门、监督部门
讨论：内控是财务部门的事情吗？
2.内部控制体系建立的五大步骤
1）确定内控目标
2）风险评估
3）设计关键控制活动
4）内控有效性测试
5）内控体系的更新
案例：某企业内部控制体系建设经验分享
三、内部控制的内容阐述
1.企业内部控制发展的三大需求
1）反舞弊需求
讨论：舞弊三角理论现实中的压力、机会、借口
2）合规监管需求
3）管理提升需求
2.企业内部控制的五项原则
1）全面性原则
2）重要性原则
3）制衡性原则
4）适应性原则
5）成本效益原则
3.企业内部控制的五大要素
1）内部环境
2）风险评估
3）控制活动
4）信息与沟通
5）内部监督
四、内部控制的误区及局限
1.关键控制点偏离
2.成本效益失衡
讨论：为了控制而控制，你企业里有哪些过度控制的情况？
3.照搬照抄，缺乏实用性
讨论：不相容职务的人员互相串通作弊，内部控制就失去了价值
4.虎头蛇尾，流于形式，无落地跟踪环节
讨论：不经常发生的业务，有无控制的必要性？
思考：内部控制还存在哪些误区？

第四讲：风险管理内部控制工具运用
一、业务流程内部控制实务
1.采购与付款的内部控制
1）常见采购业务重大风险
案例：公开招标真是公开招标吗？
2）采购管理流程
3）风险预警核心指标
4）可能存在的串通舞弊风险
案例：员工虚构采购业务，侵吞巨额公款
2.销售与收款的内部控制
1）常见销售业务重大风险
2）风险预警核心指标
3）关键控制核心要点
案例：某保险公司的业务创新
3.资金管理风险及管控
1）短期预警、长期预警
2）风险预警核心指标
3）资金周转管控核心要点
案例：一系列“资金门”事件带来的思考
4.存货与生产的内部控制
1）常见存货与生产环节重大风险
2）风险预警核心指标
3）关键控制核心要点
案例：遭遇“退货门”，良率低的苦恼！
5.资产管理的内部控制
1）常见资产管理重大风险
2）风险预警核心指标
3）关键控制核心要点
案例：固定资产、无形资产、在建工程常见内控管理问题
二、管理工具内部控制实务
1.财务报表编制与披露的内部控制
案例：*世通公司财务造假大案
案例：费用报销管控有妙招！
2.预算管理的内部控制
案例：西捷航空公司的圣诞奇迹是如何实现的？
3.合同管理的内部控制
案例：合同管理了个寂寞，对簿公堂终败诉
4.税务管理的内部控制
案例：某集团税务内控体系分析
案例：乐高集团的全面风险管理
课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
2.答疑解惑

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