课程大纲：

税收优惠政策课程

课程背景：
近几年随着国家减税降费工作的推进，层出不穷的税收优惠政策使中小企业、制造业等社会主体享受到了极大的税收红利，推动了市场经济的积极发展。2023年出台并延续了大量的税收优惠、不久前的政府工作报告也提出了2024年的财税热点，助力经济持续健康发展。
本次课程结合企业*税收优惠、国家大力支持的制造业等行业税收优惠、小微企业税收优惠，从增值税、个人所得税、企业所得税、财产和行为税等税收优惠方面做全面解析，助力政策落地运用。

课程收益：
1、政策解析熟悉不同行业、不同主体相关税收优惠政策
2、落地运用增值税、企业所得税、个人所得税及其他税费等各税种运用要点

课程对象：
机关干部和骨干人员

课程方式：
讲师讲授+案例分析

课程大纲
第一讲：增值税税收优惠政策及运用
1.小规模纳税人减免增值税
1）小规模纳税人3%减按1%征收增值税
2）月不超10万/季不超30万销售额免征增值税
2. 城市维护建设税、教育附加、地方教育附加优惠政策
3. 增值税加计抵减政策
1）生活服务、现代服务加计抵减
2）先进制造业加计抵减
4. 企业招用自主就业退役士兵、招用重点群体优惠
5. 增值税留抵退税政策
6. 研发机构设备采购增值税优惠
7. 软件产品增值税即征即退

第二讲：个人所得税税收优惠政策及运用
1. 个体工商户所得税优惠
2. 外籍个人有关津补贴优惠
3．全年一次性奖金税收优惠
4．个人所得税专项附加扣除标准提升
5. 福建平潭个人所得税优惠
6. 重点群体创业税费扣减

第三讲：企业所得税税收优惠政策及运用
1.小型微利企业所得税优惠
2.研发费用加计扣除优惠
1）一般行业加计扣除100%
2）集成电路、工业母机行业加计扣除120%
3.企业招用自主就业退役士兵、招用重点群体优惠
4.500万以下固定资产一次性扣除政策
5.高新技术企业税收优惠
6.企业投入基础研究企业所得税优惠
7.技术成果投资入股递延纳税
8.集成电路和软件企业所得税减免
9.延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限
10.技术转让所得减免企业所得税
11.安置残疾人就业的企业残疾人工资加计扣除

第四讲：财产和行为税税收优惠政策及运用
1. 物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠
2. 残疾人就业保障金优惠（征90%/征50%/免征）
3. 新能源汽车车辆购置税减免
4. 六税两费减免优惠
5. 货车、挂车、专用作业车、轮式专用机械车车船税减半征收
6. 安置残疾人就业的单位减免城镇土地使用税
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

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