课程大纲：

数电票全业务课程

课程背景：
随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导，在“互联网+税务”和“涉税信息大数据”税收征管形式下，全面上线“金税四期”，数电发票试点全面推开，这代表智慧税务征管时代已经到来。税务机关将使用大数据分析和人工智能技术等新型工具对企业税票的全生命周期进行实时监控。
数电发票试点全面推开，财务人员的关注点应该在发票本身还是业务本身？
数电发票如何业务相互印证？
数电发票和传统发票有什么不同？
传统的发票管理方式，还能否适用现阶段的税务严征管？
数电发票的全生命周期管控：发票开具、发票接收与查验、发票红冲、发票归档入账如何操作？
数电发票乐企直连和确认式申报，有什么关系？
以数治税下，发票的管理面临哪些新挑战？
本次课程从数电发票的背景和趋势、数电发票全生命周期的合规管理、风险防范、新发票管理办法、发票预警指标等发票一一进行梳理，帮助纳税人防范发票相关风险、强化发票事项管控、提升电子化凭证管理实操技能、全方面提升数电发票管理水平。

课程收益：
【未雨绸缪】了解数电发票进展，提前做好数字化转型准备工作
【思路转换】感受数电发票和企业业务之间合二为一、互相印证
【技能傍身】掌握发票实操要点，实现金税系统严征管下的应对
【应对有方】排查发票涉税风险，完成合规、高效发票管理方法

课程对象：
财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等

课程方式：
讲师讲授+案例分析+情景模拟+互动讨论

课程大纲
导引：数电发票和金税四期有什么关系？
第一讲：数电发票下的业、财、税融合
1. 数电票给纳税人带来了哪些便利？同时又面临哪些挑战？
2. 数电票时代，企业的各项经营数据将更透明化，直接推动税务后台“自动记账、自动算税”，企业该从哪些方面进行精准应对？
讨论：数电发票能否防范虚开？

第二讲：数电发票全生命周期实操管控及风险解析
1.数电发票、数电纸票、纸电发票、纸质发票的区别
2.税局对数电发票开具额度的管理方式、需要做票种核定和领用吗？
3.小规模、一般人对数电发票的剩余可用额度不同计算方式
4.剩余可用额度与红字发票开具的关系
5. 发票额度如何申请、如何调整
6.数电红字发票开具的流程
7.数电发票的标签化、要素化、去版式、授信制、赋码制
8.发票开具时，出现红黄蓝预警
9.剖析每张特定业务的数电发票
10.数电发票开具后具体交付流程
11.数电发票红冲流程
12.数电发票归档的合规方式
13.数电发票的防重复报销
14. 开票客户信息维护及风险自查
15. 备注栏该怎么填
16. 税务数字账户基本功能及风险提示
案例：会计信息化与电子档案实操案例

第三讲：以数治税下数电发票的新监控、新挑战
1. *《发票管理办法》实操风险
1）明确“与实际经营业务情况不符”的情形，便于界定虚开行为
2）完善发票违法行为处罚程序，与现行法律法规相衔接
3）细化以其他凭证代替发票使用的情形，自制凭证入账面临处罚
4）明确税务机关有权调整纳税人领用发票的种类及额度
5）顺应发票电子化改革，配套制定管理制度
2. 发票一户式预警指标分析
1）企业取得高额咨询服务类发票税前扣除风险与应对
案例：咨询费发票被查，失去小型微利税收优惠待遇
2）企业财务费用税前扣除未足额取得发票入账风险与应对
案例：未实际支付的财务费用4411万不允许税前扣除
3）企业取得大型商超开具的发票税前扣除风险与应对
案例：预付款不征税发票税前扣除被查
4）企业取得有销无进纳税人开具的发票税前扣除
案例：收到预收款，开了带税率的增值税发票，产生了虚开风险
5）企业取得生命周期异常纳税人开具的发票税前扣除
案例：注销不是终点，股东被税局追缴税款
6）企业取得作废发票税前扣除
案例：因商业纠纷违规作废和红冲发票定偷税
课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
2.答疑解惑

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