课程大纲：

小微企业财务信息课程

【课程特色】
贴近实际。教学内容全部来自于真实案例，把信贷常见风险总结提炼出来，贴近于信贷人员实际工作。
案例教学。内容带入感强，课程生动有趣，通过案例来讲解知识点，学员接受水平更高。
体系完整。建立起科学、完整的授信考查体系，即使对于新人，也能迅速地把握信贷风险。

【授课方式】
课堂讲授、情景演练、头脑风暴等

【课程大纲】
一、 小微企业如何做财务分析
1. 小微企业为什么要做财务分析
2. 小微企业如何做财务分析
3. 财务报表基础知识

二、 资产负债信息交叉验证
1. 资产负债表风险模型
1) 高负债经营
2) 短贷长投
3) 资产价格波动
2. 固定资产：有恒产者有恒心
1) 固定资产真实性调查
A. 资产评估的主要方法
B. 光环效应：固定资产造假手段
案例：浙B88888车主的起伏历程
2) 固定资产质量分析
A. 机器设备的价值波动
案例分析：油价波动导致的石油设备价格波动
B. 固定资产周转率
案例分析：新厂投产却没了订单
3. 存货调查分析
1) 存货真实性调查
A. 存货盘点方式
B. 存货造假方式
案例：“金缕玉衣”案
2) 存货质量分析
A. 存货周转率
案例分析：一直不敢打开的仓库大门
B. 存货保质期
4. 应收账款分析
1) 应收账款真实性调查
A. 交叉询问
B. 书面材料
案例：怎样询问一个工程老板有多少应收账款
2) 应收账款质量分析
A. 账龄分析
B. 客户信用分析
C. 客户过度集中风险
案例分析：被电器厂拖垮的100多家供应商
5. 在建工程调查分析
6. 其他应收账调查分析
7. 负债调查与分析
1) 征信报告负债分析
A. 警惕小额贷款
B. 警惕创新担保方式
C. 识别贷款机构
案例分析：短贷长投的食品厂
2) 应付账款分析
3) 预收货款分析
4) 隐形负债的识别
A. 流水筛查法
B. 征信识别法
C. 权益校验法
D. 行为观察法
E. 财务报表疑点分析法
案例分析：白手起家的90后老板，为何拥有巨额财产？
5) 或有负债分析
A. 担保圈风险
B. 过度负债的风险
6) 负债变动分析
A. 负债增加分析
B. 负债减少分析

三、 利润表交叉验证
1. 销售收入的调查验证方式
1) 通用验证方式
A. 银行流水
B. 书面材料：合同、发票、纳税申报表
案例分析：如何验证影楼的销售收入
2) 专用验证方式
A. 批发零售业 案例：怎样调查玩具店的收入
B. 服务业 案例：怎样调查宾馆的收入？
C. 加工制造业 案例：“三表”有哪些？
D. 建筑工程业
2. 利润核算方式
1) 成本核算法
2) 行业对比法
3) 权益校验法
案例分析：看似红火的宾馆，为什么不赚钱？
3. 利润表交叉验证
A. 社保人员变动分析
B. 电费变动分析
C. ERP系统数据分析

四、 现金流量表交叉验证
1. 伪造现金流的识别
1) 假流水的识别方法
2) *流水
2. 现金流的调查内容
1) 交易金额
2) 交易频率
3) 交易对象
4) 日均余额
3. 现金流分析
1) 日均余额：现金比率
2) 现金流的增减
3) 贷款资金流向
4) 过桥资金还贷

五、 管理能力评价财务指标
1、 组织管理能力
1) 人均产值
2) 设备利用率
3) 坪效
2、 控制管理能力
1) 产品合格率
2) 产品返修率
3、 市场营销能力
1) 产销率
2) 市场占有率

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