课程大纲：

大数据稽查监管课程

【课程背景】
随着企业合规的全面铺开，税务合规作为企业合规最重要的一环，引起广大财务的重
视和畏惧。在共同富裕的大背景下，税务稽查将依托大数据+金税四期平台深挖税收风险
，针对重点领域、重点环节、重点行业、高净值人群，精准实施税务监管，打击涉税违
法行为，维护社会公平正义。
为了有效做好企业税务合规，把握重要稽查风险，本次课程结合*稽查案例，带领
学员*把握风险“新坐标”，对税务稽查机关突出关注的重大事项、高风险、合同管控
、及企业日常核算中疑难、热点问题进行“穿透式”讲解，全方位降低企业稽查风险，为
财务人员做好稽查风险应对献计献策！

【课程收益】
1.智能税控导入。帮助学员获得降低风险及应对策略的落地办法。
2.实战教学。举一反三，帮助学员总结归纳，化解风险的具体落地办法。
3.全面综合贯穿。融合2022年稽查重点，帮助学员获得最全面的财税新技能。

【课程大纲】
一、时代把控：2023大数据稽查监管重点方问题及方向
1.稽查案例1：利用“税收洼地”逃避税，这企业补了5000万！
2.高净值收入人群稽查风险点
3.2023年税务稽查重点领域、行业、人群
4.大数据合规扫雷，企业如何从容应对税务稽查？

二、知己知彼：大数据合规下案例解析稽查方法、流程及法律风险
稽查案例2：大数据管控下，稽查局如何利用预警指标选案？
1.税务稽查与征管局有何不同？什么是双随机？哪些行为会引起税务稽查？
2.纳税信用评价对税务稽查的有何意义？如何提高信用等级？
3.税务稽查会给企业、法定代表人、财务负责人带来哪些法律风险？
稽查案例3：典型虚开增值税案还原税务稽查全过程：选案、检查、审理、执行
1.执法文书与证件有何“奥秘”：什么情况下，企业可以拒绝接受税务稽查？
2.税务稽查局检查会提前告知吗？需要提前准备哪些资料？
3.七分政策，三分沟通，如何在税务稽查中与税局做好有效沟通？
稽查案例4：过度筹划税收争议案例，网络上的“伪税筹”让企业吃了大亏

三、真刀真*：大数据合规扫雷，精准监管重点问题应对详解
稽查案例5：个税风险不容忽视，补税又罚款
1.高管在税收洼地成立个独筹划个税究竟有何风险？税局怎么看？
2.股东长期不分红，税局有何警觉？从哪几方面入手？
3.职工、高管、股东个税筹划有何好方法？避免补税又罚款！
稽查案例6：大数据监测税负率明显偏低，引来税务稽查大风险
1.什么是税负率，税负率怎么算出来的，税负率低会带来哪些风险？
2.税负率预警，税局让写自查报告，怎么写？注意哪些事项？
3.比一比：*各行业预警税负率（增值税、企业所得税）
稽查案例7：解开企业大额预收账款背后的秘密
1.往来科目有何常见稽查风险点？
2.长期挂账有何风险？大数据如何识别？
3.延迟做收入、无法偿还的应付款应该如何进行税务处理，规避风险？
稽查案例8：大数据筛出的失控发票 揭开3.5亿元虚开发票串案
1.走逃（失联）户承担会承担哪些法律责任和风险？
2.取得走逃（失联）企业开具的增值税用发票如何处理？
3.纳税人应如何防范取得走逃（失联）企业开具的异常抵扣发票
稽查案例9：大包大揽有风险：税后收入、包税合同，稽查局、法院怎么看？
1.什么是税后工资？税后劳务？包税合同？
2.这类合同有何税收和法律风险？
3.合同控税：高管人员不同组织结构合同如何签订更节税？
稽查案例10：以案说法，又一个税前扣除凭证税企争议的案例
1.2023年全电发票实务
2.实际发生=?实际支付，税前扣除如何判定？
3.新政中的“筹划点”，为什么有的企业选择了“野蛮”扣除？
注：课程涵盖不限于大纲所列内容，内容讲解顺序以授课老师现场课为准。

大数据稽查监管课程