课程大纲：

涉税要点核查课程

【课程背景】
年关岁末，又到了财务决算、资产核查、清缴税收的时候，而这些都无时不在考验着
财务人员的专业能力，可伴随金税四期的落地实施、以数治税的乘数效应，无疑让财务
关账的重要性被拉高了层次，可见关账的质量不仅是企业内部的事情，更直接决定了次
年汇算清缴的顺利，以及是否会受到税局风控，甚至于遭受税务稽查。为此，我们对年
终关账工作必须做好通盘考量与规划。
如何高效完成关账？面对税务风险如何自查排雷？汇缴准备工作如何充分安排？本
次课程为你详尽解答。

【课程收益】
1.梳理*政策红利，充分享受税收优惠
2.洞悉关账财税风险，提高财报项目质量
3.掌握汇缴工作全貌，合理规划企业利润

【课程大纲】
2021税收政策盘点与临期政策筹划应对
1.2022年1月1日全年一次性奖金单独计税法不复存在，个税高的问题怎么破解？是否
还有所期待？
2.小规模纳税人1%即将恢复3%，企业该做何准备？
3.12月份购买固定资产2021年还能享受一次性税前扣除么？
4.纳税信用修复范围再度扩大，与“首违不罚”有何关联？
5.延缓缴纳的那些事儿
6.案例解析研发费用税前扣除新政
7.税务报表陆续整合，总局到底是何深意？
8.经济大变局，房地产税试点工作已然开展
报表项目的自查重点方向与财税管理实务
财产清查重点
银、税对“货币资金”监管的力度有多大？
存货账面余额大、周转率偏低，如何应对税局询问？
固定资产已报废，固定资产卡片还有，如何进行账务调整？
用于简易计税购进的固定资产，怎样实现进项税额可抵扣？
工程完工投入使用，发票未取得，账务调整怎么做？
往来科目自查重点
应收、预付真实么？长期挂账无法收回怎么办？
其他应收/付款,老板借款还是抽逃资金？欠款还是注册资本？
无偿借款，无需视同销售的情形有哪些？
应付职工薪酬与企税、个税的数据关联比对
“应交税费-应交增值税”期末结账该如何结转？报表如何列示？
收入、费用类科目自查重点
销售方式对企税、增值税、会计收入的不同影响
货已发，票未开或款未收的收入确认问题
政府补助收入，如何运用和选择？
加计抵减、留抵退税等税收优惠政策的收入确认问题
疫情捐、洪涝捐，无偿捐赠对汇缴的影响
“职工三经费”的扣除标准与稽查方向
“所得税费用”是否需要纳税调整？
年终票据问题的财税风险管理
年末发票还未到，会计该不该做账？
未实现销售，对方要求先开具发票怎么办？
汇缴工作的通盘考量与规划实施
1.2021汇缴工作准备“四步法”
2.年终税负率的测算与优化
注：课程涵盖不限于大纲所列内容，内容讲解顺序以授课老师现场课为准。

涉税要点核查课程