课程大纲：

商业地产税务培训

对象
财务总监、税务总监、财务经理、财会人员和企业纳税经办人员

目的
本课程结合实际案例，模拟房地产商业管理企业涉及的增值税、房产税、城镇土地使用税、企业所得税、个人所得税以及耕地占用税税务处理，及其利用税收优惠政策进行税务筹划方案解析等。通过课程学习，掌握商业地产及项目的全生命周期的税务筹划与节税方法，并对税务风险进行事前预防及防范。

内容
前言
第一节 税种在商业地产投资开发运营中的核心运用
一、增值税及税金附加的核心运用
二、土地增值税的的核心运用
三、企业所得税的的核心运用
四、契税的的核心运用
五、印花税的核心运用
六、房产税的的核心运用
七、个人所得税的的核心运用
八、两大税种的优惠政策充分运用
九、增值税与企业所得税的“单个税种”纳税筹划地图
十、商业项目的投/融/销/营/退的税种与纳税筹划基础

第二节 商业物业持有经营期间的税费种类与解析
一、商业项目投资开发运营退出涉及的税种与解析
二、商业开发公司提供不动产租赁涉及的税务筹划基础
三、商业运营公司提供现代服务业服务涉及的税务筹划基础

第三节 商业开发项目销售的业务模式与涉税筹划
一、商业开发项目自我销售涉及的税种与筹划
二、商业项目包销业务模式的包销法律关系
三、商业项目五大类包销模式的税务处理与税务筹划

第四节 商业开发项目的土地增值税九大筹划方式
一、土地增值税的“一二级联动开发筹划法”
二、土地增值税的“项目收入分散筹划法”
三、土地增值税的“利息支出方式选择筹划法”
四、土地增值税的“开发费用事前转移筹划法”
五、土地增值税的“红线外（内）配建设施成本费用的分摊筹划法”
六、土地增值税的“投资增加扣除项目金额筹划法”
七、土地增值税的“成本核算对象分开或合并筹划法”
八、土地增值税的“业主签订精装房五种合同模式税务筹划法”

第五节 商业地产项目不同运营的模式与税务筹划
一、商业开发公司“自持物业”的经营思路与节税筹划方案
二、商业开发项目“自持自用自营模式”涉及税种与税务筹划
三、商业开发项目“自持自行出租模式”涉及税种与税务筹划
四、“委托商业运营公司出租并支付管理费的模式”涉及税种与税务筹划
五、“出租给商业运营公司由商业运营公司经营”涉及税种与税务筹划
六、“物业投资给商业运营公司(全资)再经营”涉及税种与税务筹划
七、股权/资产划转的四个类型及其会计税务处理案例解析
八、“售后回租模式”涉及税种与税务筹划
九、“联营式模式”涉及税种与税务筹划

第六节 商业项目三大退出的方式方法与税务筹划
一、股权转让方式退出投资项目的税务处理与税收筹划
二、减少注册资本减资撤资退出投资项目的税务处理与税收筹划
三、自行解散清算方式退出投资项目的税务处理与税收筹划

第七节 资源优化配置与税务效益*化的运营思路
一、资产管理公司/商业管理公司协议与税务筹划
三、租金与管理费用的比例与税务筹划的理由
三、税务筹划风险与税务稽查应对策略
总结

商业地产税务培训