课程大纲：

企业涉税风险防范培训

【课程背景】
智慧税务下，税务监管不断加强，2024年开始，全国八部门联合打击涉税违法犯罪工作，监管环境日趋严峻。因此，税务稽查风险防范与应对、财税合规体系管理搭建和税务筹划在新形势下尤为重要，是财税精英必备的专业知识和技能。
熟悉金税四期背景下保险企业涉税风险的新变化及面临的新问题，了解税务风险的成因、识别、控制与防范，掌握税务稽查重点和监控指标，了解如何进行防范和应对涉税风险等，成为保险企业财务人员刚需。
通过课程学习切实帮助保险企业降低税务风险，合理合法运用税收筹划达到企业利益*化，有效帮助企业规避涉税风险，降低税负。

【课程收益】
了解金税四期的特点及强合规时代下企业主要涉税风险内容。
了解税收监管的内容及变化、趋势。
结合近年来保险企业税务稽查案例，剖析税务稽查稽查流程、检查方向。
掌握保险企业各税种的涉税风险内容及应对策略。
提升企业涉税风险管理与筹划的能力。

【课程对象】
财务总监、财务经理、税务经理、企业管理者等

【课程大纲】
引入：相关财税热点OR 讲师实务案例
第一讲：税管强合规时代：金税四期
1、布满天空的摄像头：金税四期
金税四期的内容、特点
以数治税、联网核查系统、全方位、全业务、全流程、全智能的监控
八部门联合办案
金税四期下主要风险点
四流一致与证据链思维
部份风险点与风险自查
虚开发票
进销背离
进项留抵异常
费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）
居间费（商业回扣）畸高
2、公司税务风险管控体系（寿险险企）
税务风险检测制度与工具
风险点排查与反馈机制
需进行动作干涉的重要风险
围三缺一，知而留之？
3、案例解析（险企及各行业相关环节案例）

第二讲 寿险企业的涉税业务及其风险点 （详讲）
1、保险企业特殊税收政策分析
保险业务、贷款服务、金融商品转让、其他业务收入增值税政策
混合型保险产品、再保险、联共保等业务增值税处理
保本/非保本持有至到期投资不同情境下增值税处理
向个人代理人支付的佣金费用进项税抵扣增值税处理
财险理赔抵扣等保险企业进项端重难点问题
2、寿险行业涉税风险及分析（重点详解）
确认保费收入增值税风险
犹豫期确认收入不一致
代扣代缴所得税风险
虚开发票风险
发票合规风险
连号发票问题
无实体经营发票风险
手续费返还涉税风险
保险代理人相关费用涉税风险
经营场地问题涉税相关风险
个人保险代理人佣金收入
为员工投保商业险代扣代缴工税
企业所得税涉税风险
费用支出
理赔支出
手续费及佣金支出税前扣除涉税风险
准备金支出税前扣除实务问题
按规定提取未到期准备
其他小税种问题
案例解析：以上风险点实务案例

第三讲 财险、再保险行业涉税风险简析
1、财险涉税风险简析
手续费支出所得税风险
取得代位追偿款事项所得税风险
储金业务计税风险
2、再保险业务风险分析
摊回的分保手续费计税风险
再保险特殊情形增值税风险
3、以上涉税风险案例解析

第四讲 税务稽查、应对与税务处罚（详讲）
1、查前：防患于未然
税务机关如何知道你有问题
流程
哪些情况下可能会被追究刑事责任？
2、查中：遇事怎么办
认定为异常扣税凭证的发票如何应对
实务案例分析：四川某寿险公司票据问题
对不合理执行有意见如何表达诉求
案例分析：四川某险企被错误认定某税费三件套的过程及申辩
企业如何从容应对税务稽查
3、查后：吃一堑长一智
复盘及建交税务风险监控机制
4、总结如何面对税务稽查
了解
应对
要点
实务案例分析：重庆某企业、四川某企业税务稽查后，在内部安排与对外应对的经验教训

第五讲 险企税务规划与税务风险管控
1、什么是税务筹划？
偷税、避税
实务案例分析：贵州某企业埋雷式的“税务筹划”
税务筹划：税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实
实务案例分析：四川某企业的税务筹划案
2、公司业态分析与税务规划、筹划的思路
业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划
实务案例：贵州、四川某企业的实务案例
3、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税
4、其它
5、税务风险管理体系搭建
税务风险管理价值链及框架
税务管理架构及职责
税务管理制度及税务指引的流程
税务风险管理体系搭建

企业涉税风险防范培训