课程大纲：

财务风险识别培训

课程背景：
在当今的市场经济中，企业面临着多种多样的财务风险，这些风险可能来自市场波动、管理失误、法律环境变化等多个方面。对于企业而言，及时识别并有效应对这些财务风险是确保企业资产安全、提高经济效益、实现可持续发展的关键。
本课程旨在通过系统的讲解和实际案例分析，帮助企业管理层、财务人员及风险管理者提升识别和应对财务风险的能力。

课程收益：
1、资金管理排查资金运营风险，掌握应对方法
3、税务管理掌握税务风险识别、风险分析、风险应对方法
4、合同风险梳理并防范民法典下企业高频合同风险

课程对象：
企业董事长、总经理、高管、财务部及各部门负责人

课程方式：
讲师讲授+案例分析+小组讨论+工具运用

课程大纲
第一讲：资金风险
案例导入：金立手机破产案
一、资金运营管理的五大风险剖析
1. 供应链风险
案例：海底捞大规模闭店
案例：新东方转型之东方甄选
2. 战略失误风险
案例：恒大战略失误与资金链断裂
3. 融资不足风险
案例：“科技贷”“创新贷”等融资受限
4. 内控失效引发的财务舞弊
二、资金运营管理的内容
1. 现金管理
2. 收款管理
3. 付款管理
4. 融资管理
5. 存货管理
工具：资金管理的五大业务循环

第二讲：税务风险
1. 异常凭证与虚开发票界限把控
1）异常凭证的七种类型
2）被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3）异常凭证反败为胜为正常凭证
4）异常凭证不等同于虚开发票
案例：远大生水异常凭证，如何自救成功，异常变正常？
2. 虚开发票的不同性质界定及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
讨论：《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？
3. 税法虚开与刑法虚开界限把控
案例：一审、二审认定虚开专票罪入狱8年，最高院再审逆风翻盘，当庭无罪释放！
政策：最高人民法院 最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释（法释[2024]4号）相关条款解析
4. 税务机关检查发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
案例：暂估未取得发票被定偷税
5. 历史虚开发票引发的风险，会被无限期追征吗？
案例：虚开抵扣税款，稽查局为什么不追征？
6. 事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
案例：虚列2亿咨询费，看如何核定征收补缴企业所得税？
预警指标分析：企业成本费用税前扣除金额大于取得发票金额

第三讲：合同风险
1. 合同的定义及构成要件
1）合同的定义及其分类
2）合同成立的构成要件及其对业务、税务的影响
3）要是合同与不要式合同的区别与实务操作
2. 买卖合同及供水供电合同的成立要件及税务处理
1）买卖合同成立的要件及合同约定不明的确定方法
2）买卖合同与产权转移书据印花税的识别与判定
3）供水供电合同设立的要点及税务处理
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

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