课程大纲：

个税改革培训

课程背景
       最近两个热点频繁被提及：一个是“个税调整”，另一个是“社保改由税务征收”。
       2018年8月31日，个人所得税法修正案获全国人大常委会表决通过，修正案中起征点提高、劳动性所得首次实行综合征税、拟新增专项扣除、税率结构的优化调整、反避税条款首次引入等多项个税改革重点备受关注。
       此外，8月，相关部门表态，各项社会保险费将由税务部门统一征收。直白来讲，很多企业以*社保为员工缴纳社保的做法很难持续了。
      个税社保调整并举，您是否有下列困惑：
      谁才是个税改革的*收益者？
      个税改革有哪些影响？个税改革“红利”如何把握？
      首次推出的个人反避税条款意义在哪？对你我有何影响？
      个税改革与个税社保合并征收，对企业经营带来了哪些挑战？如何从容应对？
      新税法背景下，工薪阶层、高净值人群等涉及哪些涉税风险？如何应对？
      ……
       在个税与社保动作频频之际，《2018年个税、社保改革*政策解析》为学员解读个税及社保方面的*政策与变化，让您对财税改革形势及其影响了然于心，精准把握个税、社保改革背景下企业涉税风险，直面疑难、易错问题，帮助企业及个人把握涉税风险及应对之道。

课程收益
*深度梳理个税改革方向及其立意
*提前做好准备以应对个税社保合并征收
*全面把握“个税改革新时期”企业经营及个人财务管理的涉税风险及应对策略

培训对象
企业高管、财务总监，税务总监、人力资源总监、财务经理、其他希望了解个税及社保改革影响的人士

课程大纲
第一模块  个人所得税改革概览与改革措施详解
◆个人所得税改革背景与历程回顾
*个人所得税税收收入总体情况分析
*本次个税改革目标
◆2018年个税改革重点措施详解
*纳税人新定义及注意事项
*四类所得综合征收，如何合理筹划工资薪金？
*税率结构优化：如何合理应用3%、10%、20%三档低税率极距扩大
*提供费用扣除标准、扩大专项扣除范围对您每月到手的钱有何影响？
*经营所得税负下降，个体独资与个体工商户的筹划方向
*财产转让及其他所得筹划的合理筹划空间还有多少？
*离境清税如何解读？
*纳税申报严格要求有何影响？如何应对？
*新增反避税条款解读和案例
◆个税改革带来的影响：您在税改中受益了吗？
*对工薪阶层纳税人的影响
*对外籍个人纳税人的影响
*对高净值人士纳税人的影响
*对高年终奖人士的影响--如何避开一次性奖金的误区

第二模块  社保改嫁税务后，企业如何应对
◆探究社保改嫁税务的动因
◆社保新政的重要变化点与影响
*社保征收部门的改变影响：税务部门征收社保心态有何不同
*税务部门征收社保与原社保局征收社保口径的差异
*社会保险的体系内容
*持续阶段性降低社会保险费率的具体规定
*社保费的征缴基数如何确定？
*社保缴费基数调整对企业和个人的影响
*拓展探讨：社保征收对企业现行高工资低社保、有工资无社保、高工资双基数现象有何冲击？
*近三个月来黑龙江、辽宁、河北、天津、江苏、上海等地税务部门征收社会保险的模式和尺度，以及对区域企业的影响
◆企业如何应对
*违反社会保险规定，企业将面临哪些法律责任和惩戒措施？
*非全日制用工、雇佣临时用工、劳务派遣工、退休返聘工、农民工、外国人等社保与税收风险分析与应对
*社保、个税不匹配如何处理
*企业从哪些方面可以降低用工成本？
*如何合规降低社保基数？

第三模块  个税、社保改革背景下企业的重点注意事项
◆及时了解税改动态及影响，熟悉掌握税改的相关规定
◆梳理薪酬福利等内部流程以及扣缴员工个税的安排
◆梳理社保不应税工资之间的分配关系
◆对于外籍员工根据未来的细则进行税务成本测算
◆建立标准化内部控制措施和流程

第四模块  个税、社保改革背景下个人财富管理的重点注意事项
◆及时取得各项所得及境内外所得的纳税凭证
◆掌握新规定下正确的个税处理及计算
◆保证在申报期限内完成各项合规申报
◆按规定取得各项抵扣凭证
◆外籍个人对于免税细则要给予重点关注
◆个人反避税条款的风险评估

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