课程大纲：

社保与个税改革培训

课程收益
1、国地税合并对企业财税工作的影响
2、个人所得税改革的顶层设计
3、个人所得税法*修订政策解读与操作指引
4、社保费新政、缴纳及其操作技巧

培训对象：房地产企业董事长、总经理、副总经理、财务高管、业务主管等。

课程大纲
一、新个人所得税法政策解读与税收筹划
1、税收居民与税收非居民的区别
2、个人所得的九大分类
3、什么是综合所得
4、专项扣除有哪些（学员讨论）
5、住房公积金的缴存上限与个税抵减上限（学员讨论）
6、专项附加扣除包括哪些
7、酒店式公寓贷款支出可否抵减个税
8、抵押贷款支出可否抵减个税
9、房贷等额本息、等额本金还款方式对个税的影响
10、专项附加扣除需要准则什么资料，如何享受（学员讨论）
11、商业健康险的税前扣除
12、职工通讯费的个税税前扣除
13、捐赠如何抵减个税
14、职业年金抵减个税计算
15、综合所得如何计算所得额
16、经营所得如何计算所得额
17、股息、利息、红利、租赁、转让财产所得额计算
18、九大所得的适用什么税率
19、退休返聘人员个人所得税计算
20、新税法下年终奖个人所得税如何计算
21、解除劳动合同补偿金如何计算个人所得税
22、误餐补贴、差旅费津贴的个税处理
23、代扣代缴个人所得税手续费收入如何纳税
24、个人所得税系统如何纳税申报（学员讨论）
25、个人所得税汇算清缴如何申请退税

二、个人所得税实战15个案例分享（部分案例讨论后授课）
1、新旧个人所得税法对于工资薪金收入的规定和税务安排
2、实战案例-9 月、10 月的工资、薪金所得安排
3、实战案例-年终奖金的税务安排
4、个人生产经营所得个税如何缴纳？
5、实战案例-个人生产经营所得纳税地点的税务安排
6、新旧个人所得税法对于股息红利所得的规定和税务安排
7、实战案例-股息红利如何按照 12%缴纳个税
8、实战案例-券商财务咨询费（FA）4000 万元收入如何纳税
9、个人取得所得的 N 种方式（工资、劳务、生产经营所得、股权）下个税与社保的安排
10、股东转让财产所得如何纳税
11、股东转让上市公司股票的税务安排
12、实战案例-股东转让 1.2 亿股票的税务分析
13 股东转让非上市公司股票的税务安排
14、股东转让上市公司（限售股）的税务安排
15、实战案例-股东提前套现离场如何合理纳税

三、社保费用的计算与安排
1、社保费用缴纳的几个误区
2、退休返聘人员是否缴纳社保费（学员讨论）
3、查账征收下如何征收社保费
4、核定征收下如何征收社保费
5、如何避免多缴社保费（附方案）
6、不列入社保费用基数的项目（学员讨论）

四、合伙企业个人所得税专题
1、合伙企业所得税纳税义务人
2、合伙企业合伙人的纳税地点
3、“先分后税”解读
4、普通合伙人、有限合伙人的区别
5、私募基金对合伙企业制的偏爱
6、“LP”的税率是 35%还是 20%

五、个人所得税税税务稽查早准备早应对
1、刑法对于涉税类事项的规定
2、个人偷税会否被检察院起诉
3、股东被外地经侦传讯如何应对，是否会被拘留
4、虚开普通发票是否会入刑
5、虚开专票的定义、如何处理？
6、个人所得税税务稽查案例解析

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