课程大纲：

企业税务与发票管理课程

课程背景：
所得税汇算清缴即将拉开序幕，全面实施营改增后的企业所得税发生了那些变化？对于2017年7月1日后涉税发票有何要求？报销流程中正规的报销标准是如何制定的？本次培训将帮您进行系统梳理！
课程大纲：
模块一、2017年出台的税收新政策
1.《财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）
2.财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）
3.关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知财税[2017]41号
4.关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知财税〔2017〕79号
5.国家税务总局 科技部关于加强企业研发费用税前加计扣除政策贯彻落实工作的通知税总发〔2017〕106号

模块二、企业所得税疑难问题处理
1.收入类项目
1)视同销售收入
2)所得税视同销售收入和增值税视同销售收入区别
3)免税收入和不征税收入
4)特殊销售收入如何确认收入金额
5)收入类以下业务经常会出现的错误情况
2.扣除类项目
1)税金类支出
2)工资、薪金支出
3)三项经费支出；保险支出
4)借款利息支出
5)广宣费和业务招待费支出
6)环境专项保护资金
7)劳动保护费
8)以前年度应扣未扣的支出
9)税前不得扣除的支出
10)亏损弥补
11)扣除类以下项目经常会出现错误的情况
3.资产类项目
1)固定资产计提折旧的处理
2)长期待摊的税务处理
3)无形资产的税务处理
4)非货币性资产投资企业所得税的处理
5)资产类以下项目经常会出现错误的情况

模块三、发票规范管理
1、正确的报销流程与相关规范
2、自开和代开增值税普通发票、增值税专用发票购销双方应如何列式？
案例：采购人员在商务过程中拿到的发票的列式不正确，财务无法按照国家的要求进行入账发票变为无效发票。
3、发票 “品名”一栏*政策要求及过渡时期应如何处理？
案例：工作人员如果超市买一支笔需要报销的，开成“办公用品”就是误区不能报销
4、发票章的规范处理
案例：工作人员在收入别的公司开具的发票时，对方企业把发票章盖章成公章或者合同章导致财务无法正常报销
5、餐费、加油费等业务是不是取得发票后就可以报销
案例：工作人员在商务过程中的宴请餐费上没有详细清单，只有定额拿回来财务无法报销
6、数量、单价、单位、金额针对购销货物和提供服务业务两者业务如何进行列式有何区别？
7、备注栏—小事不可小视
案例：工程类发票、养殖业、生产制造业、货物运输业，缴纳车船税的备注栏要求
8、如何避免增值税电子发票重复报销

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