课程大纲：

企业纳税筹划培训班

课程收益：
1.了解税务管理和筹划的相关知识
2.掌握税务筹划的各种技术手段
3.掌握企业税务涉税风险防范及管理管理方法
4.掌握企业日常经营管理的税务管理与筹划方法
5.掌握分税种的税务管理与筹划方法
6.了解各个税种的*政策变化

课程大纲： 
第一讲 2008-2012年我国税收制度改革动态与企业应对策略 
一、税制改革的推动时间、分布安排及给企业带来的深远影响
二、新一轮税制改革的方向、目标、主要内容及其对企业影响分析

第二讲 为纳税筹划重新定义
一、纳税筹划产生的原因  
二、真正意义上的纳税筹划 
三、纳税筹划的主要特性 
1.合法性 [案例分析]某保险公司利用扩大工资开支偷逃所得税案 
2.超前性 [案例分析]粮油公司仓库出租的案例分析 
3.实用性 [案例分析]销售收入划入运费不是纳税筹划而是偷税 
四、纳税筹划产生的经济和社会效益 

第三讲 纳税筹划也有自己的工作流程  
一、开展纳税筹划应具备三个意识 
二、纳税筹划应具备超前意识 [案例分析]企业的纳税方式不能盲目地效仿 
三、纳税筹划应具备法律意识 [案例分析]不具备法律意识的纳税筹划是偷税 
四、纳税筹划要具备自我保护意识 
五、用税收政策保护自己的合法权益 [案例分析]利用税收优惠政策是纳税筹划的重要方式 
六、利用法律的手段保护自己的合法权益 [案例分析]企业发展要敢于面对任何问题 

第四章、纳税筹划应实现三个结合点 
一、将业务流程和现行的有关税收政策结合起来 
二、税收政策与其相适应的税收筹划方法结合起来 
1.[案例分析]对产品包装物押金进行纳税筹划 
2.[案例分析]房屋租赁的纳税筹划方法 
三、恰当的税收筹划方法与相应的会计处理技巧结合起来。 
[案例分析]怎样选择会计处理方法来减轻企业税收负担？
四、企业开展税收筹划应从哪入手？ 
1.解税收政策及业务流程 
2.了解纳税方式及税务管理模式 
3.根据税收政策设计筹划方案 

第五讲 涉税风险管理与防范
一、企业税收管理的基本目标是防范税收风险创造税收价值
二、企业税收管理的基本构架分析
三、税务部门税收征收管理对企业税收管理的影响
四、企业税收风险的类别及原因
五、企业税收风险管理的基本方法
1.基于企业经营管理的税收节点分析
2.基于会计核算角度的企业税收风险分析
3.企业税收风险防范的方法

第六讲 企业设立的纳税筹划  
一、企业性质的筹划 
1.[案例分析]有限公司与合伙制企业筹划 
2.[案例分析]合资企业与合作企业的筹划 

二、机构设置的筹划 
1.[案例分析]设立分公司的纳税筹划 
2.[案例分析]设立子公司的纳税筹划 
3.[案例分析]设立临时办事处的纳税筹划 
4.[案例分析]公司之间货物发送的纳税筹划 
5.[案例分析]公司之间货款结算的纳税筹划。 

三、经营地址的筹划 
1.[案例分析]上海某房地产公司经营地址的筹划 
2.[案例分析]税务机关行政区域划分的筹划 

四、纳税身份筹划 
[案例分析]一般纳税人与小规模纳税人身份的筹划
五、企业融资筹划 
[案例分析]银行贷款与职工集资的纳税筹划 

六、企业投资环节筹划 
1.[案例分析]外商投入设备的纳税筹划 
2.[案例分析]投资税收优惠政策的纳税筹划 
3.[案例分析]房地产公司成立子公司的纳税筹划 
4.[案例分析]资产增值后投入的纳税筹划 

第七讲 企业内部管理的纳税筹划  
1.企业上交主管部门管理费的税前扣除  
2.企业利息的税务处理 
3.企业财产损失的税务处理
4.企业债务重组业务所得税处理办法 

第八讲 企业生产环节的纳税筹划  
1.来料加工与进料加工筹划  [案例分析]怎样选择来料加工与进料加工案例分析 
2.自产自销与委托加工筹划
[案例分析]某食品厂将自产自销改成委托加工案例分析 
3.出口产品的纳税筹划 
[案例分析]杭州某台资企业改变出口方式案例分析 
4.高新技术企业产品生产筹划 
[案例分析]上海某外商投资企业改变出口合同的筹划 

第九讲 企业销售环节的纳税筹划  
1.销售结算时间确立的纳税筹划 
1)[案例分析]制造业、流通业销售时间的确立纳税筹划 
2)[案例分析]房地产企业销售时间的确立纳税筹划 
3)[案例分析]施工企业销售时间的确立纳税筹划 

2.销售额确立的纳税筹划 
1)[案例分析]制造业、流通业销售额的确立 
2)[案例分析]房地产企业销售额的确立纳税筹划 
3)[案例分析]施工企业销售额的确立纳税筹划 
4)[案例分析]服务行业营业额的确立纳税筹划 

3.销售方式确立的纳税筹划 
4.销售机构设置的纳税筹划 
1)[案例分析]设立销售公司的纳税筹划案例分析 
2)[案例分析]产品结构调整的纳税筹划案例分析 
3)[案例分析]企业机构调整的纳税筹划案例分析 

5.销售价格确立的纳税筹划 
[案例分析]房地产公司销售房地产价格的纳税筹划 
6.混合销售的纳税筹划 
[案例分析]铝合金企业安装业务的纳税筹划案例分析 
7.销售返利的纳税筹划 
[案例分析]生产企业返利业务的纳税筹划案例分析 

8.关联企业的纳税筹划 
[案例分析]关联企业怎样避免税务机关的调整？ 
9.产品包装物的纳税筹划 
[案例分析]怎样签定合同避免纳税风险？ 
10.销售固定资产的纳税筹划 
[案例分析]如何处理以固定资产抵扣货款？ 

第十讲 员工薪酬激励机制的纳税筹划  
1.员工个人所得的分类及税法规定
2.特殊问题剖析和解答 
3.企业员工激励机制的十二种纳税筹划方法

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