课程大纲：

营改增新时代纳税评估培训

一、【课程背景】
*总理在今年政府工作报告中已经下达全面实施营改增的‘总攻令’，营改增5月1日已经如期落地，确保所有行业税负只减不增。财政部 国家税务总局联合下发了《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号文件，全面规定了建筑业、房地产业、金融业、生活服务业四行业加入试点后的方案内容，原来的增值税纳税人抵扣政策也发生很大变化。国税总局连续下发了十八个补充文件。为深入贯彻落实《*办公厅关于推广随机抽查规范事中事后监管的通知》（国办发〔2015〕58号）要求，推进税务稽查随机抽查，增强执法效能，税务总局出台了税总发〔2015〕104号关于印发《推进税务稽查随机抽查实施方案》的通知，使纳税人是否被稽查变得摇号随机抽，税务稽查不“任性”。2016年又相继颁布关于印发《税务稽查案源管理办法（试行）》的通知【税总发〔2016〕71号】、关于印发《税务稽查随机抽查对象名录库管理办法（试行）》的通知【税总发〔2016〕73号】、关于印发《税务稽查随机抽查执法检查人员名录库管理办法（试行）》的通知【税总发〔2016〕74号】，2016年6月份又出台关于印发《国家税务局地方税务局联合稽查工作办法（试行）》的通知【税总发〔2016〕84号】。
2016年下半年稽查风暴已经席卷全国，此次稽查风暴堪称史上五最：手段最严厉、行业最广、稽查队伍规模*、方法最多、稽查内容最全面。
企业无法回避税局的纳税评估、稽查，2016下半年纳税评估、稽查重点是什么？如何选择被查企业？评估、稽查哪些内容？采用什么稽查方法？财务人员平时如何进行财税处理？采取哪些应对策略？运用哪些沟通技巧？本次课题就是对这些问题进行系统的梳理和提示，帮助企业防范未然，规避风险。

二、【学习收益】
1、以纳税评估、税务稽查为主线，借助大量的实操案例，揭秘纳税人营改增后应对税务评估的策略和降低税务风险的方法。
2、协助企业管理层快速建立适应企业动态发展的税务评估、税务稽查风险防范机制。
3、让财务人员系统掌握建筑业营改增后会计核算账簿设置、新旧账簿的衔接，会计核算方法；
4、让所有人员正确把握营改增*的税收政策在各个环节实际工作中的运用；
5、掌握营改增税收政策对税负影响与操作方法；
6、帮助学员在实际工作中建立新的合理的纳税体系与动态防范机制；
6、使学员在工作中从经济、理财的角度合理安排税收筹划，依法节税，合理避税；
8、真正实现在税务评估、税务稽查中维护自身合法权益。
9、弄清企业涉及纳税风险识别和评估、稽查时应该做什么、按什么标准做和应该怎么做的问题。
10、了解掌握我国税制改革的*动态改革方向。

三、【培训特点】     
【讲解与讨论互动】手把手教，面对面谈，易学易懂易用
【提问与解答互动】凝炼思路，讲解工具，解决实际问题
【增值与更新互动】头脑风暴，贴近实战，更新知识体系
【理论与实践互动】案例讲解，结合实际，加速价值裂变

四、【培训大纲】
第一部分、2016下半年税制改革动态
1、当前我国税收形势
2、营业税改增值税后的新动态
3、个人所得税改革趋势及新动态
4、房地产税改革趋势及新动态
5、环保税、消费税改革趋势及新动态

第二部分、税务机关是怎样挑选企业来进行评估、税务稽查？
6、随机抽查的方法、定向抽查与不定向抽查、5年轮查、国地税联合稽查的含义
7、纳税评估与税务稽查的关系
8、2016下半年评估、稽查重点到底是哪些？
9、纳税评估的分析方法及税务稽查的方法有哪些？
10、纳税风险评估指标的配比分析

第三部分、营改增后税务局对企业在各价值链环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
11、筹资环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①筹资环节涉及的税种（接受货币投资与非货币投资）
②金融企业、非金融企业、自然人、关联方借款的利息纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
③接受非货币资产投资纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

12、营改增后采购环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①采购材料物资进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
②采购固定资产进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
③非正常损失与正常损失纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
④营改增后进项税额抵扣的政策变化
⑤营改增后五种票据抵扣的新规定
⑥营改增后购买土地和不动产如何抵扣进项税额
⑦营改增后支付借款利息等费用如何抵扣进项税额

13、加工生产环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①产品成本的构成
②成本、费用、损失等项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
③领用材料物资的成本计算方法
④人工费、劳务费纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑤制造费用的归集与分配纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑥固定资产折旧费的计提纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑦其他费用支付纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

14、销售环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①应纳税收入项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
②不征税收入和免税收入纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
③增值税销项税额、价外费用纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
④买一赠一、对外捐赠纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑤增值税出口退税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑥固定资产出售、转让、报废等纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑦折扣销售、销售折扣、平销行为纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑧收取的违约金纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑨混合销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑩视同销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
.经营租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
.融资租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

15、利润计算与分配环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①会计利润的计算及预缴所得税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
②汇算清缴纳税调整项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
③利润分配的程序
④年终分红纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑤投资收益纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

16、其他常见涉税业务纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①营改增后企业整体转让如何纳税？
②营改增后不动产转让如何纳税？
③营改增后无形资产中的土地使用权转让如何纳税？
④地价计入房产原值计征房产税问题
⑤免租房产计征房产税问题
⑥出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、冬季取暖补助等征免个税的处理
⑦年终一次性奖金、年终分红缴纳个税的处理
⑧盈余公积、资本公积和未分配利润转增注册资金缴纳个税的处理
⑨资本交易中纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

第四部分、企业如何应对税务稽查和怎样防范涉税风险
17、企业在税务评估中的权利维护和危机公关技巧
（1）企业的权利和义务
（2）企业接受评估、稽查的准备工作
（3）平时熟练掌握新税法的有关规定，正确进行财税处理。
（4）危机公关技巧（沟通协调的方法和技巧）
（5）针对生产经营特点及账务处理情况，纳税风险自我控制方法。
①货币资金的自控    
②合理的资产结构比例控制
③“固定资产”涉及的增值税、企业所得税、房产税的自控方法
④“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”、“其他应付款”等自控要点
⑤）长期和短期借款中利息支出的自控
⑥“应付职工薪酬”中会计与税务政策的异同的自控
⑦“收入”与“利得”对税收的影响
⑧收入所涉及的增值税、消费税、营业税的范围
⑨“视同销售”“价外费用”的自查
⑩“收入”和“成本”的配比的自查
 
第五部分、纳税评估、税务稽查后补税、罚款的账务处理
第六部分、税务稽查后涉及逃避缴纳税款的法律责任
第七部分、师生互动，现场交流（学员问题现场答疑）

五、【专家介绍】
边志广:中国注册税务师，中国着名“财税三栖”实战专家，从事财税研究及实际工作20多年，曾担任某财税学校校长，某税务局征收分局副局长，某税务稽查局副局长，现任国家税务总局北戴河培训中心教授，清华大学、*财经大学财税总监高级研修班特聘教授，北京国际教育研究院特聘专家、北京财税研究院特约研究员，北京中关村高新企业协会财税顾问，担任多家大中型企业财务、税务顾问。多次为国家税务总局举办的各省税务征管处长培训班、税务稽查骨干培训班授课，常年巡回为全国各地税务干部、财务人员授课累计达数千场，针对我国财税人员目前的业务素质情况，在全国首创独特的教学方法----新税法在会计核算中应用模拟训练营。 

边老师还应邀为：北京城建集团、中铁十局、海南路桥集团、上海电信工程集团、新疆生产建设建工集团、风帆股份、乐凯股份、天威英利集团、河北建设集团千秋管业公司、北京白象集团、北京中一建设集团、中国石油、山东东营化工公司、山西省万家寨引黄工程总公司、中国海军总装备部、石家庄水务集团等近百家大中型企业做内训咨询筹划。主编参编教材十余部，主讲课程：营改增*政策运用与纳税筹划、新所得税汇算清缴与纳税调整，新税法在会计核算中的应用，纳税评估和税务稽查的风险防范、税企之间常见涉税争议处理技巧等等。具有深厚的财税理论功底，创新能力强、实战经验足，极具互动性的演讲风格，深受全国税务干部、企业财务人员欢迎和赞誉，被誉为“财税培训的演讲专家”、“纳税核算的实战专家”、“财税理论与实际操作完美结合的训练导师”、“财务策划和纳税筹划的九段高手”。

营改增新时代纳税评估培训