课程大纲：

房地产和建筑企业营改增风险防范培训

课程大纲
一、增值税政策的核心要点解析
（一） “营改增”减税效应的深层分析。
（二）增值税政策的结构分析。
（三）增值税多档税率的运用分析。
（四）无偿与有偿、兼营与混合、视同销售与实质销售的关联分析。
（五）固定资产分期扣除的要点分析。
（六）非正常损失与交际应酬消费的技术分析。
（七）专用发票开具与抵扣的规则分析。
（八）增值税按项目核算的会计分析。
（九）增值税税负测算的应用分析。
（十）增值税预缴与申报的操作分析。

二、房地产和建筑企业营改增疑难问题的分析与应对。
（一）新老项目界定与计税方法问题的分析与应对。
（二）定价原理、定价机制与定价方法问题的分析与应对。
（三）土地扣除问题的分析与应对。
（四）商业地产销售问题的分析与应对。
（五）房地产精装修问题的分析与应对。
（六）甲供材问题的分析与应对。
（七）工程总分包问题的分析与应对。
（八）挂靠经营问题的分析与应对。
（九）代建工程问题的分析与应对。
（十）收购农产品扣除问题的分析与应对。
（十一）材料供应商选择问题的分析与应对。
（十二） “三流一致”问题的分析与应对。
（十三）税负管控问题的分析与应对。
（十四）合同要素分析与商务谈判问题的分析与应对。
（十五）增值税对其他税收影响问题的分析与应对。

三、房地产和建筑企业“营改增”总体解决方案及案例实务
房地产企业总体解决方案：
（一）拿地环节的财税规划。
（二）前期工程环节的财税规划。
（三）建筑安装环节的财税规划。
（四）公共配套设施的财税规划。
（五）基础设施的财税规划。
（六）开发间接费用财税规划。
（七）房产销售及收入方面的财税规划。
（八）房产转作自用的财税规划。
（九）税款计算缴纳的财税规划。
（十）增值税的会计核算案例。
（十一）房地产企业税负控制案例。
（十二）房地产企业营改增案例。
（十三）增值税负测算及调控表。

建筑企业总体解决方案：
（一）工程分包的财税规划。
（二）挂靠工程选择的财税规划。
（三）供应商的选择的财税规划。
（四）甲供材的选择的财税规划。
（五）代建工程运营模式的财税规划。
（六）规划设计与工程监理的财税规划。
（七）工程进度及收入确认的财税规划。
（八）税款计算缴纳的财税规划。
（九）增值税的会计核算案例。
（十）建筑企业税负控制案例。
（十一）建筑企业营改增案例。
（十二）增值税负测算及调控表。

四、重新认识营改增后的税收筹划
（一）增值税下税收筹划要素与方式。
（二）税收筹划的基本思路与规划管理。
（三）营改增后总体纳税方案制订及相关策略。
（四）企业架构与运营模式的总体设计。
（五）企业经营管理的财税协调。
（六）正确处理税企协调关系。

五、加强营改增下的企业内控管理
（一）营改增后面临的“八大挑战”
（二）学习掌握增值税原理与政策。
（三）坚持“财业融合”的财务管理。
（四）分析业务流程再造的企业财税规划。
（五）规范企业会计核算。
（六）处理好若干涉税关系。
（七）注重提升企业财务地位。
（八）营改增后企业税控实务八大流程。

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