课程大纲：
建筑施工企业涉税风险管控公开课
【课程背景】
新个人所得税法实施、社保征收移交税务机关后临时工、季节工用工的财税问题如何解决？建筑企业如何处理好不同用工形式下的社保和个税的协同管理？如何降低企业的人工费成本？企业所得税新政策的实施对于企业票据管理带来了哪些新影响？如何充分利用所得税优惠政策？挂靠、总分包业务如何进行财税处理才能满足各方需要？增值税背景下建筑业企业的在投标报价、合同签订环节、成本管控、工程结算等各环节里，究竟还潜藏着哪些的风险点？如何上下配合、业务与财务部门联动搞好企业税务与成本管理工作？如何在保证低税负率下实现降低成本、增加企业的利润？等等。
为此，我们特邀李志远老师为大家带来《建筑施工企业常见问题处理及涉税风险管控专题培训》，本课程为您全面系统地讲解财政部、国家税务总局新颁布的增值税、所得税以及会计核算等新政策，围绕建筑业企业增值税制下实践工作中遇到的各种疑难问题，通过政策分析、案例讲解的方式，让您轻松掌握建筑业企业在国地税合并后、新旧政策转换过程中、各种特殊事项处理的技巧和方法，全面掌控各种涉税风险点，有效降低企业税务风险，增加企业利润；
【课程收益】
1、临时工、季节工用工的财税问题如何解决？
2、建安企业、建筑劳务公司如何降低企业的人工费成本？
3、企业所得税新政策的实施对于企业票据管理带来了哪些新影响？如何规避风险？
4、挂靠、总分包业务如何进行财税筹划才能满足各方需要？
5、增值税背景下建筑业企业的在投标报价、合同签订环节、成本管控、工程结算等各环节里，究竟还潜藏着哪些的风险点？
6、建筑施工企业如何上下配合、业务与财务部门联动搞好企业税务与成本管理工作？
7、如何在保证低税负率下实现降低成本、增加企业的利润？
【主讲老师】
李志远:管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学硕士生导师，MBA导师，工程硕士（项目管理领域）导师。具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。曾担任大成方略（纳税人俱乐部）等多家培训机构的主讲教师，在中国人民大学、*党校等部分学校举办的培训班上主讲过相关课程。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。
先后为中国铁建股份公司、中国中铁股份公司、中国交通建设股份有限公司、中国建筑股份有限公司、中国电力建设集团有限公司、中国能源建设集团有限公司、上海铁路通信公司等多家国内知名大型建筑施工企业集团或其子公司提供过财会、税务方面的培训。与各施工企业财税人员积极互动，理论联系实际，课程的实用性、趣味性强，深受广大学员喜爱。
【参会对象】
建筑、安装、劳务公司负责人、合同、预算、采购部门负责人，项目经理、财务、税务总监、财务经理、税务经理、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人
【课程大纲】
一、建筑业人工费用涉税及社保的筹划
1. 建筑业工资薪金与劳务报酬计税方式对企业的影响；
2.工资薪金所得累计预扣法预扣预缴计算操作；
3.劳务报酬所得预扣预缴计算操作；
4.劳务报酬与经营所得的区分与代扣代缴义务；
5.发票、收据与个人所得税的缴纳；
6.全年一次性年终奖应如何筹划？
7.发放交通补助和通讯补助如何进行涉税处理？
8.公司使用职工个人车辆、机械设备等，涉及哪些税种，应如何操作？
9.向包工头支付的分包款是否需要代扣代缴个税？
10.异地工程作业人员个人所得税的征管；
11.核定征收个人所得税后相关财税处理；
12.建筑业企业社保缴费中存在的误区？
13.非全日制用工、劳务派遣人员、退休返聘人员社保问题；
14.社保移交税务前后临时工、季节工社保问题及财税处理；
15.社保制度的改革方向；等。
二、增值税经典业务梳理与新政策讲解
1.36个月后如何选择一般计税方法或简易计税方法；
2.甲供工程财税处理新问题及简易计税的案例分析；
3.投标报价的原则与方法；
4.简易计税时为什么不能直接按3%的税率计算造价；
5.建筑业企业涉及价外费用的涉税处理；
6.总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异；
7.哪些省市规定差额纳税时材料费用可以扣除；
8.能否超范围经营并向客户开具发票？
9. 混合销售业务的新规定及风险规避；
10.如何避免虚开发票？
11.不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定；
12.园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法；
13.自产苗木用于本公司绿化工程如何实现抵扣？
14.小微企业增值税减免优惠政策；
15.挂靠业务的税务规定、实务操作及挂靠方利润提取；
16.EPC总承包的增值税处理与会计核算；
17.配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计；
18.农民工工资专户、代发农民工工资的财税操作；等。
三、企业所得税新政策及热点问题解析
1.关于企业所得税税前扣除凭证的*规定；
2.个人零星经营业务如何认定？
3.如何利用收据、分割单作为税前扣除凭证？
4.建筑业企业如何做好研发费用加计扣除；
5.500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用；
6.小型微利企业所得税优惠新政解析与应用；
7.企业所得税资产损失资料留存备查新政策风险防范技巧；
8.所得税收入、会计收入与增值税收入的比较与协调；
9.分公司、子公司所得税政策的差异对比；
10.异地施工项目企业所得税的预缴政策；
13.异地施工分（子）公司设置的筹划；
14.如何避免被地方政府强制设立分（子）公司？
15. 融资租赁业务的财税处理；
16.企业间占用、拆借资金财税处理；
17.个人与企业间无息借款的财税处理；
18.利用包工头资金涉及到的税务风险及财税处理；等。
四、*会计核算新政及税会差异处理
1.费用性支出的会计核算与所得税税前扣除；
2.赊购业务会计核算与税务处理；
3.甲供工程的财务处理；
4.个税手续费返还如何进行财税处理？
5.其他收益、资产处置损益等新会计科目的设置及应用；
6.新《收入》准则在建筑业企业的应用等。
7.建筑施工合同涉税风险点防范及筹划、新税率调整后，新老项目的衔接及合同签订技巧
【单次培训】
2980元/人（含培训费、资料费、午餐费、茶歇）；住宿由会务组统一安排，费用自理；根据报名先后顺序安排座位；
建筑施工企业涉税风险管控公开课
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