课程大纲：

企业涉税风险排查培训

课程背景：
2018年3月13日公布的*关于提请审议*机构改革方案的议案建议，要改革国税地税征管体制，将省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收. 非税收入征管等职责。同时，2018年全国两会出台了一系列的财税体制的优化与改革，国家税务总局局长王军，在接受媒体采访中，再次释放出“让守信者一路绿灯，让失信者步步难行“，极大的折射出国家将进一步加大税收监管的力度与决心。
1. 财税体制改革下，你是否了解趋势. 具体规则和风险？
2. 纳税评估体系中，你是否了解税收指标预警值计算规则及规避技巧？
3. 财务处理过程中，你是否了解*财税体制改革及对企业的影响？
4. 企业管理运营中，你是否掌握了财税筹划方法以及企业的运营分析？

课程收益：
.本课程将结合企业实际业务案例进行全面剖析财税体制改革下. 国地税合并前，带来的企业涉税风险与影响。
.帮助广大财务管理者在税收改革进程中全面排查企业各涉税环节的税收风险，掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导财务人员掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险. 规范企业财税运营与筹划思路。
.让学员对新时期下的财税管控有一个全新的认识与把控。

课程时间：1-2天，6小时/天
课程对象：企业财务总监、税务经理、财务人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲
第一讲：两会后财税体制改革与新政解读
一、两会后减税降费都在如何兑现？
1. 增值税三档并两档，如何并档？如何调节？
2. 重点降低制造业. 交通运输等行业税率，如何降低？
3. 提高小规模纳税人年销售额标准，如何提高？如何享受？
4. 大幅扩展享受减半征收所得税优惠政策的小微企业范围，如何享受？
5. 大幅提高企业新购入仪器设备税前扣除上限，有何变化？
6. 实施企业境外所得综合抵免政策，和谁有关？
7. 扩大物流企业仓储用地税收优惠范围，如何优惠？
8. 继续实施企业重组土地增值税. 契税等到期优惠政策，有何意义？

二、目前都开始实施了哪些政策，如何理解？
1. 将享受当年一次性税前扣除优惠的企业新购进研发仪器. 设备单位价值上限，从100万元提高到500万元。
2. 将享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业年应纳税所得额上限，从50万元提高到100万元。以上两项措施实施期限为2018年1月1日至2020年12月31日。
3. 取消企业委托境外研发费用不得加计扣除限制。
4. 将高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限由5年延长至10年。
5. 将一般企业的职工教育经费税前扣除限额与高新技术企业的限额统一，从2.5%提高至8%。前述三项措施从今年1月1日起实施。
6. 从5月1日起，将对纳税人设立的资金账簿按实收资本和资本公积合计金额征收的印花税减半，对按件征收的其他账簿免征印花税。
7. 将目前在8个全面创新改革试验地区和苏州工业园区试点的创业投资企业和天使投资个人投向种子期. 初创期科技型企业按投资额70%抵扣应纳税所得额的优惠政策推广到全国。

第二讲：增值税税收风险排查与节税筹划
1. 营改增后，增值税缴纳都有哪些新的规定？
2. 增值税缴纳，哪些业务适用税率容易出错？
3. 增值税进项税额，哪些业务不能抵你低了？
4. 增值税进项税额，哪些业务能抵你却没低？
5. 增值税哪些进项可以一次性抵，你却分期抵？
6. 取得的发票，有真实业务为什么也属于虚开？
7. 增值税发票填写，都有哪些关键点需要把握？
8. 增值税缴纳与合同签订都有哪些涉税风险点？
9. 增值税发票“虚开”规避与抵扣风险防范。

第三讲：企业所得税税收风险排查与节税筹划
1. 收入确认中都有哪些疑难问题？
2. 工资薪金支出如何进行税前优化？
3. 三项“工资附加费用”如何准确列支？
4. 保险费用税前扣除有何具体规定？
5. 开办费的内容到底包括哪些？
6. 如何让业务招待费税前扣除达到*限额？
7. 如何让广告费与业务宣传费税前扣除达到*限额？
8. 借款费用税前扣除类型都有哪些？（资本化与费用化. 金融机构的借款. 非关联方企业借款. 关联方借款. 对个人的借款. 投资未到位时的借款. 无偿资金拆借等）
9. 手续费及佣金税前扣除有何具体规定？
10. 企业资产处理所得税前扣除与政策把控
11. 企业政策性搬迁资产发生的损失究竟该如何处理？

第四讲：个人所得税税收风险排查与节税筹划
1. 个人所得税改革政策解读与预期筹划
2. 车辆补贴发放与个人所得税缴纳风险
3. 免费旅游福利与个人所得税缴纳风险
4. 节日福利与个人所得税缴纳风险
5. 住房补贴与个人所得税缴纳风险
6. 培训学习与个人所得税缴纳风险
7. 内部退养与个人所得税缴纳风险
8. 工伤补偿与个人所得税缴纳风险
9. 解除合同与个人所得税缴纳风险
10. 提前退休与个人所得税缴纳风险

第五讲：企业投融资涉税风险排查与报表分析
一、资本“认缴”期间
1. 注册资本大小的有何讲究？
2. 未按期认缴资本有何风险？
3. 抽逃认缴资金的有何风险？
4. 注册资金与印花税有何关系？
二、资本“投资’期间
1. 非货币性资产投产的如何纳税？
2. 代持股的有何涉税风险？
3. 债转股的如何纳税？
三、资本“持有”期间
1. 未分配利润转增资本如何纳税？
2. 资本公积转增资本如何纳税？
3. 盈余公积转增资本如何纳税？
4. 收回投资如何纳税？
四、资本“运作”期间
1. 企业合并. 分立有何涉税风险？
2. 资产收购有何涉税风险？
3. 以房地产进行投资有何涉税风险？
4. 股权重组有何涉税风险？

第六讲：企业运营过程中的预期纳税筹划
一、企业投资环节的涉税筹划
1. 公司发展需要资金，是“增资”还是“借支”？
2. 企业有利润，个人股东“如何分红”，税负*？
3. 企业开办费如何列支，促进企业递延纳税？
二、企业运营环节的涉税筹划
1. “折扣. 送券. 送礼”活动促销，哪种方案对企业纳税更有利？
2. 视同销售如何处理，实现企业税负*？
3. 如何有效利用闲置设施，实现纳税筹划？
4. 企业税收缴纳如何实现递延纳税？

企业涉税风险排查培训