课程大纲：

课程背景
据调查中国税负痛苦指数排名世界第二，反思中国企业，谁家不是千秋万“税”，想细“税”长流。好的税务筹划又能为企业节省大量的税收，甚至能为企业创造利润。因此合理、有效的税务筹划无疑将在提高企业净利润方面助一臂之力。 
中国税法的这三年是变化*的三年，税法的大范围变化给企业的税务管理带来了许多不确定因素，增值税收范围的扩大、营业税的相应调减、企业所得税，个人所得税的改革、环境保护税的征收、房地产税的变革等等，都为企业的实际税务操作带来了冲击和影响，如何在企业内部建立有效的税收筹划机制就显得尤为迫切与重要了。 
课程收益
*政策： 深度解析国家*财税政策，打造灵活多样的税收筹划平台 
税务筹划：全面理解新企业所得税法，掌握增值税及营业税、转让定价等筹划方法 
整体策略： 进行企业整体税务筹划，规避税务风险 

课程大纲 
第一讲企业税收 筹划基础 
1、企业税收筹划的本质及精髓 
2、业务流程与税收筹划 
3、企业税收筹划的手段 
4、企业涉税业务处理能力的提高方法 

第二讲企业税收 筹划技巧 
1、税收筹划好方案的标准 
2、构建三大筹划平台 
3、纳税筹划的八大思路及案例 ——如何在业务管理中让税收筹划变得简单、可操作 

第三讲*税收政策解析及税收筹划 
1、增值税纳税义务发生时间的变化及对企业经营的影响 
2、各税种销售折扣与折让的税务处理新规及实际业务运用 
3、增值税、营业税、企业所得税、土地增值税中关于发票的新规定 
4、购销合同与发票管理的实务 
5、发票管理的新规定（新发票管理办法） 
6、增值税转型后销售旧固定资产的业务的财务及税务处理 
7、混合销售、兼营业务在税务管理中的问题及对策 
8、分包转包业务中如何正确取得和使用凭证并规避重复纳税 
9、企业建安业务中甲供材料的税收处理 
10、施工企业的营业税是否必须代扣代缴 

11、如何区分08年企业所得税政策的法律效力 
12、如何选择新办企业的所得税管辖归属（国税或地税） 
13、*二级分支机构的认定及企业所得税管理方法 
14、企业所得税收入确认条件及在具体工作中的运用 
15、视同销售业务的财务处理与税务处理的区别及筹划 
16、政府补助收入的税收处理 
17、*股权投资所得与损失的税务处理方法及筹划方法 
18、企业注销应密切注意的六大问题 
19、税前扣除凭证的*规定 
20、*工资扣除的要求与筹划 

21、捐赠的扣除方法及标准 
22、差旅费的扣除方法及筹划 
23、广告费、业务宣传费的标准及税收筹划方法 
24、会议费、业务招待费、董事会费的标准及税收筹划方法 
25、*的财产损失的内容、办理程序及技巧筹划 
26、赔偿款、补偿款、违约金的税务处理方式及列支凭证 
27、佣金、手续费税前列支*规定及技巧 
28、开办费的列支方法及企业筹建期间的业务招待费的税务处理方法 
29、如何界定公司固定资产标准 
30、固定资产折旧及加速折旧的*规定 

31、资产修理费的税务处理方法 
32、*关联企业借款利息支出的税前扣除办法及技巧提示 
33、*企业技术开发费用加计扣除的范围及规定 
34、已购置固定资产折旧年限调整的*规定 
35、债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立等业务的税务处理方法及筹划 
36、评估增值与股权转让的税收处理规定 
37、逾期三年的应付未付款税务处理方法 
38、公司车贴的个人所得税管理方法 
39、高级管理员工个人所得税筹划方法 
40、工资、奖金发放方式及费用化、福利化的筹划 
41、企业三包费用的税务处理技巧 
42、房产税、土地使用税旧规新政及处理技巧 
43、跨年度支付或预提的各项费用（以前年度的成本费用） 

培训师介绍：叶老师
专业资质： 
财税筹划*实战派专家，执业注册税务师、注册会计师。 
中国注册理财规划师协会 专家委员会委员 
首席税收筹划专家 
《税务筹划》教材主编 
中财讯财税筹划技术研究院 专家委员会委员、教授 
中国培训师大联盟 首席顾问 
“企业税收管理七大工具”创始人 

工作经验： 
十二年税务稽查，四年税务总监，六年培训咨询 
叶老师是我国少数既有税务机关稽查工作经验，又有企业税收管理实战经验的筹划专家，在多年 的实际工作中总结出的税收筹划“企业税收管理七大工具”，对提高企业税收管理水平，个人税收筹划能力有着立竿见影的作用。作为职业税收筹划专家，叶老师每年为税务机关及企业财务人员举办百余场讲座，培训学员数万人次。每年为企业筹划节约税收支出均可达千万余元。 
叶老师的财务课彻底摒弃了传统的从会计角度看财务的方法，而是立足于财务数据，着眼于经营管理，阐述通过财务促进管理、通过管理规范财务的理念，将专业知识与日常管理工作紧密结合，实用性极强。善于用最朴实而经典的企业管理案例来讲解枯燥的财务管理知识，深受学员欢迎。叶建平老师的财务课程被学员称为“既是非财务人员的财务管理课，又是财务人员非财务的管理课”。 
叶老师经历丰富，对企业的财务、税收工作有独到的见解。培训案例源于实战、翔实精巧；语言机智幽默、引人入胜，深得业界好评。学员不仅可提高对财务税收的认识，更能开拓思路，步入企业管理的新境界。 

培训特色： 
授课特点：善于用平实的案例，诠释最实用的财税操作方法，能够让学员们用最清晰的思路、最机智的方法、最有效的程序解决各种财税难题。授课案例源于实战、翔实精巧；讲解语言机智幽默、引人入胜，深得学员好评。学员不仅可提高财务、税收基础知识和实战水平，更能开拓思路，步入企业财务、税收管理的新境界。