课程大纲：

广州财务分析培训

【课程背景】
财务人员在工作中经常会遇到这些问题：
财务分析总是罗列数据，让人昏昏入睡?
财务分析应从哪里出发?它的原点在哪里?
财务分析如何成为战略及业务的驱动者?
如何建立创造价值的财务分析体系?
财务分析如何配置企业行动计划?

【课程收益】
如何进行市场分析?
商业模型包括哪些部分?
工业时代与互联网时代商业模式有何异同?
企业中长期战略包括哪些要素?如何制定企业中长期战略?
财务中长期战略如何承接企业中长期战略?
企业预算承接企业规划、规划企业资源投入;
绩效考核落地，确保预算目标达成;
现金流规划与实施
建立符合预算及绩效考核管理需求的核算体系
有效成本、费用控制
有效财务分析、财务预测支持预算及规划实施
加强内部控制，控制风险
财务分析如何创造价值
建立创造价值的财务分析体系
市场及对标分析
战略及预算最重要指标及引领性指标分析
财务分析如何配置企业行动计划?

【授课对象】
财务总监、财务经理、业务财务、财务分析
【课程特色】
通过高度互动、学员分享式授课风格，从诸多实际案例出发，树立学员客户需求意识及战略制定能力，学员在实际案例中制定企业战略及财务战略，通过财务分析支持 、驱动企业业务策略及战略的实施与完成。

【课程大纲】
破冰：从财务人员遇到的问题开篇：
财务分析总是罗列数据，让人昏昏入睡?
财务分析应从哪里出发?它的原点在哪里?
财务分析如何成为战略及业务的驱动者?
如何建立创造价值的财务分析体系?
财务分析如何配置企业行动计划?

一、 案例讨论：中国第一家报刊杂志 配送零售企业
讨论内容：市场状况、目标客户、客户需求、业务模型、盈利模型、核心竞争力
二、 财务、业务、总经理的价值认知差异
1、小组讨论： 财务、业务、总经理的价值认知差异：
企业最重要的是什么?
企业*的价值是什么?
2、树立以客户为导向的商业管理思维

三、商业模型及企业战略到底是什么?
实际案例：美菱电器冰箱事业部
1、业务模型包括哪些部分?营销怎么推动?
冰箱市场分析
业务模型
客户、产品、价格、渠道、推广及营销推动
增长战略及其风险
营销部门架构：产品导向 OR 渠道导向 OR 客户导向
营销推动及费用
2、工业时代与互联网时代商业模式有何异同?
客户、产品、价格、渠道、推广及营销推动、服务、品
牌、人才
传统企业如何在互联网时代成功转型?
3、如何构建有效盈利模型?
4、企业中长期战略是如何制定出来的?包括哪些要素?
学员讨论美菱冰箱中长期战略;并与企业实际中长期战略对比;
战略到底是什么?
战略包括哪些要素?
如何制定战略?
如何进行战略管理?

四、财务中长期规划如何承接企业中长期规划
实际案例：美菱电器冰箱事业部
承接企业中长期战略的财务中长期战略包括哪些部分?
1、通过中长期企业预算承接战略、规划企业资源投入;
管理层的中长期战略规划讨论：
中长期战略
战略实施：年度业务、利润(成本、费用)规划
预算组织的建立、职责与分工;
预算指导文件的下达
业务增长率、业务策略、成本、费用、利润指导
性指标
预算推动会议及编制培训
预算组织形式
自上而下，自下而上、自上而下/自下而上循环
预算编制实际案例：美菱电器冰箱事业部
销售及回款、生产预算、销售成本预算、营业费
用预算、管理/财务费用/税金预算、资产预算、
人力成本预算、职场及工厂租金预算、现金流预算：
预算报表
下达预算

2、 绩效考核落地，确保预算目标达成;
如何确定收入中心、成本中心、利润中心、投资中心
建立面向战略及预算目标的绩效考核指标及衡量方式
非财务指标在绩效管理中的应用
3、现金流规划与实施
现金流是什么?
标杆企业如何管理现金流?
如何编制现金流预算?
如何解决现金流短缺?
现金流杠杆在经济周期不同阶段给企业带来的利弊
战略现金流讨论及分析
4、建立符合预算及绩效考核管理需求的核算体系
分渠道、区域、产品
5、有效成本、费用控制
成本动因分析
历史成本、标准成本、预算成本及差异分析

6、有效财务分析、财务预测支持预算及规划实施
市场及对标分析
战略及预算最重要指标及引领性指标分析
预算分析
收入分析(市场、渠道、产品、地域、客户需求)
成本、费用分析 (成本结构、外部及内部销售费用、
管理费用)
利润分析 (市场对标、渠道、产品、地域)
现金流分析(偿债能力、滚动现金预测、应收及信
用政策分析)
绩效考核分析
企业行动计划
财务预测
量本利分析：固定费用、变动费用
盈亏平衡点预测

7、加强内部控制，控制风险
成本效益原则
采购及付款循环
销售及收款循环
货币资金循环
资产管理
预算及绩效考核控制

五、财务分析如何创造价值
实际案例：美菱电器冰箱事业部
1、财务分析应从哪里出发?它的原点在哪里?
2、财务分析的方法
3、建立创造价值的财务分析体系
市场及对标分析
战略及预算最重要指标及引领性指标分析
预算分析
收入分析(市场、渠道、产品、地域、客户需求)
成本、费用分析 (成本结构、外部及内部销售费用、
管理费用)
利润分析 (市场对标、渠道、产品、地域)
现金流分析(偿债能力、滚动现金预测、应收及信
用政策分析)
绩效考核分析
企业行动计划
4、月度分析会
六、答疑互动

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