课程大纲：

物业经营目标与全面预算管理

【课程背景】
年年开展预算管理，预算管控难，落实更难，全面预算管理真有这么难吗？财务部说预算管控太难，业务部门又说财务不懂业务，预算太死板。预算究竟有什么用？企业面临社保入税，预算怎么办？
如何避免企业的预算陷入“制订预算拍脑袋、执行预算拍胸脯、预算考核拍屁股”的怪圈？
拟定目标、编制预算只是预算的起点，更重要的是预算管理的后期执行和过程控制，这才是管理的重点！才是实现年度目标的有力保障！
企业如何编制预算？企业每年编制的预算，如何分解到各项工作中，如何发挥预算的作用？当预算和实际出现偏差，哪些是正确的处理方法？有哪些技术方法可以保证我们如期达成、甚至超额达成目标，是本次课程所要讲授的重点。

【讲师介绍】
钟老师：香港大学中国商学院CFIM研究生、中国人民大学管理学学士、物业管理行业财务与经营领域咨询专家
《现代物业》财管手记、管理艺术专栏作者，《住宅与房地产》钟说纷坛专栏作者，着有《懂财务，会经营-物业管理经营实战案例》等书籍。逾二十年财务管理工作经验，曾历任房地产开发企业、投资公司、制造业、物业管理等企业财务高管职务。辅导企业进行组织优化与变革、投资并购与IPO筹划，建立财务战略规划与财务管控体系。
授课风格：培训注重结合企业管理中的实际案例，授课风格形象生动，深入浅出，课堂注重互动，使学员轻松理解财务理论与实务要点。

【课程安排】
第一部分：正确认识预算管理
预算管理的误区与常见问题
什么是预算管理？
预算管理的目的和作用
物业管理行业预算管理的现状

第二部分：年度经营目标与业务计划
企业年度经营目标的制订
业务计划与目标管理的关系
年度经营目标如何转化为具体行动
年度经营目标与预算管理
★ 案例模拟：年度经营目标的制定与分解

第三部分：物业管理企业怎样做预算？
预算的思维模式是什么？
物业管理企业预算管理的内容有哪些？(内容框架)
企业生命周期的预算指引（不为做预算而做预算）
企业中的预算管理应该由谁负责？（预算管理的工作组织）
全面预算管理的流程和体系框架（流程图）
正确评价预算效果
★ 案例讨论：不同的物业企业怎样做开展预算管理？

第四部分：行业案例解析：预算编制的技术方法
固定预算：适用类型、实务及案例
弹性预算：适用类型、实务及案例
杠杆预算：适用类型、实务及案例
增量预算：适用类型、实务及案例
零基预算：适用类型、实务及案例
定期预算：适用类型、实务及案例
滚动预算：适用类型、实务及案例
★ 沙盘演练：选择合适的方法编制预算

第五部分：物业企业项目预算的编制
项目如何组织开展预算管理
项目预算的内容和方法
项目预算的编制
★ 沙盘演练：项目运营全过程的预算编制（收入与支出）

第六部分：物业企业预算的编制
企业预算与项目预算的关系
企业财务预算的编制
企业资本预算的编制
什么是预算说明书
预算的审核与质询
★ 沙盘演练：某物业企业的预算编制

第七部分：预算执行与预算的调整
什么情况下需要做预算调整？
预算调整的原则
预算调整的条件
预算调整的程序
滚动预算的编制
预算外的审批流程和权限
★ 案例讨论：几种条件下预算的执行与调整

第八部分：物业管理企业对预算的管控才是核心
怎样进行预算考核？
预算考核与绩效考核的关系
建立预算绩效考核系统（考核指标设计、考核组织、考核原则）
关联捆绑式的考核才有意义
★ 物业管理行业案例分析+实务讲解

物业经营目标与全面预算管理