课程大纲：
进出口企业出口退税
课程大纲
第一讲 解析金税三期系统下出口企业税收风险来源
一、金三系统的“互联网+大数据+云计算”
二、金三系统的“风险预警+过程监控+风险推送”
三、税务稽查规范（1.0版）与金三系统的衔接
四、国地税联合检查对企业退税“一网打尽”
五、“金三”与“一案双查+警税协作+纪税协作”之融合
六、全国税务稽查对于出口退税稽查要点有哪些
七、金税三期系统与海关无纸化申报系统
第二讲 “营改增”金税三期严管下的发票管控
一、营改增后出口企业进项税发票来源渠道与风险分析
二、“营改增”新政下的代理出口发票企业是否可以抵扣
三、“营改增”新政的出口免税政策如何进行实务处理
四、企业的境外佣金在 “营改增范围是否可以抵扣
五、“营改增”下的劳务或无形资产出口是如何退税
六、企业如何利用 “营改增”新政增加出口退税
第三讲 出口退税政策解析及出口税务管理
一、 出口退税政策综述及相应政策解读
1、 出口退税之财税39号公告
2、 出口退税之财税96号公告
3、 出口退税之国税13号公告与外贸综合服务之出口退税
4、 所得税法有关涉外税务的法规解析
5、 关联交易与《特别纳税调整》
6、 海外相关税务法规对出口退税的影响
7、 海关估价与出口退税之价格申报
二、 税务管理的三条线与“三单两票”
1、 物流线与海关申报
2、 资金线与收汇管理
3、 单证线与出口退税单据管理
4、 报关单、
5、 装运单（海关特殊监管区域仓单）、
6、 收汇水单（集中收汇水单）、
7、 进项税票与出口发票
三、 营改增与出口退税核算
1、 营改增与厂商自营出口
2、 营改增与外贸代理出口
3、 营改增与外贸自营出口
4、 营改增与外贸综合服务平台出口
5、 集团内部采购与营改增下的出口退税
6、 营改增与外包
四、 关联交易与出口退税政策的相应关系探讨
五、 我国的出口退税政策与海关相关监管政策的关联
1、 一般贸易企业
2、 加工贸易企业
3、 转厂出口
4、 海关特殊监管区出口
5、 跨境电商出口
六、 出口退税策略解析
1、 厂商自营出口之免抵退与不予抵扣
2、 外贸代理出口之免抵退与不予抵扣
3、 外贸自营出口之退税
4、 外贸综合服务的出口退税
5、 跨境电商直销的出口退税处理方式
第四讲 涉外企业海外税收筹划
一、 跨境税务的性质与功能
1、 跨境所得税管理
2、 流转税与跨境税务处理
二、 涉外企业海外税务政策解析与应对
1、 特别纳税调整法案与关联交易
2、 双边税务协定
3、 非居民金融账户涉税信息交互机制
4、 落地税务管辖与属地税务管辖
三、 关联交易分析与关联交易规避
四、 非居民管理与海外业务平台的合理规划
五、 海外经营与海外税务筹划
1、 海外业务渠道与平台选择
2、 海外税务筹划的策略
3、 案例分析海外税务筹划的手段
4、 海外与境内税务筹划的结合及其要点
5、 涉外税务筹划中的离岸新思维
六、 境内与关境税务筹划
1、 完税价格与完税价格的合理申报
2、 增值税的合理筹划
3、 所得税的合理筹划
七、 海外商业资产的金融化运作
八、 流动性收益与资本性收益避税互动
九、 离岸中心的合理设计与税务筹划
进出口企业出口退税
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