课程大纲：

房地产企业涉税风险自查

【课程大纲】
一、房地产企业相关税收新政的运用与案例分享
1、房地产企业税收优惠*政策解读
2、黑名单制度对涉税企业纳税风险成本的重估
3、金税三期及“互联网+税务”对房地产企业的深度冲击与应对
4、增值税预缴政策的风险与应对
5、其它重要税收新政的解析

二、房地产企业所得税申报评估稽查典型问题与自查补救
1、2019年度所得税汇算清缴原则性安排及注意事项
2、新申报表的基础报表填列与注意事项
3、新申报表的主表信息与填列说明注意事项
4、纳税调整项目明细表及相关附表的填列方法
5、资产项目扣除相关辅助报表填列方法及注意事项
6、所得税弥补亏损明细表

三、房地产建设及预售阶段问题处理与自查补救
1、开发用地的税务处理问题
2、开发项目立项报建等费用处理问题
3、拆迁安置税务处理与税收风险检测
4、工程施工阶段注意的税务事项安排与筹划
5、征地过程土地出让金返还会计与税务处理
6、筹建期的税务处理事宜
7、土地增值税预缴的会计与税务处理
8、预计毛利的调整税收风险检测
9、业务招待费的调整税收风险检测
10、预售阶段季度预缴与汇算清缴年度申报

四、房地产投融资业务中的税收风险及自查补救
1、向金融企业借款的涉税风险分析
2、向非金融企业融资的税前扣除要求及注意事项
3、向类金融企业借款利息税前扣除的要求及注意事项
4、关联方之间融资产生的利息支出如何税前扣除
5、向个人融资产生的利息税前扣除要求及注意事项
6、企业之间资金占用的税收风险

五、房地产开发完工阶段疑难问题处理与自查补救
1、开发产品达到完工的条件税收风险检测
2、完工阶段税务与账务处理税收风险检测
3、计税成本的核算与结转税收风险检测
4、毛利差异调整税收风险检测
5、完工年度汇算清缴申报税收风险检测
6、完工后续支出的调整税收风险检测

六、房地产企业发票管理疑难问题处理与自查补救
1、跨期发票的处理
2、发票的审核要点
3、不合规票据的补救
4、甲供材与混合销售发票如何开具税收风险检测
5、税务机关查处假票的处理对策
6、总包与分包发票的管理

七、土地增值税清算税收筹划与风险管控及补救方法
1、土地增值税清算主要政策解读
2、土地增值税清算的时间如何把握
3、土增税清算单位和成本分摊方法
4、房地产企业的土地增值税与所得税协调问题
5、土地增值税清算合法有效凭证确认问题。
6、土地增值税清算审核的要点
7、土地增值税的税务稽查方向

八、房地产税会差异、税务稽查应对及自查补救
1、非常规租赁的涉税处理
2、股权转让与资产转让的税收风险防控
3、房地产企业房产税稽查应对及自查补救
4、房地产企业土地使用税稽查应对及自查补救
5、房地产企业契税稽查应对及自查补救
6、房地产企业合并、分立税收风险检测
7、其他重点事项税务风险解读

房地产企业涉税风险自查