课程大纲：
财务内控制度课程大纲：
财务内控制度模块一：内部控制与风险管理体系概述
• 案例：资金为什么不翼而飞？
• 企业舞弊与风险防范
• 内部控制与风险管理经典框架
•中国企业内控常见漏洞
• 企业内控建设实务中常见误区
•构建有效内部控制的关键要素
财务内控制度模块二：组织架构管理
• 案例：某企业职责分配不当引发的舞弊
• 组织架构控制概述
• 组织架构管理常见漏洞
•组织架构管理的财务应对
明晰部门及岗位职责
不相容职务分离
授权体系建立
岗位强制轮换
岗位代理制度
人力资源控制及背景调查
• 小结：组织架构管理内控要点
财务内控制度模块三：银行账户及货币资金管理
• 案例：某公司银行账户不当使用的案例
• 货币资金管理概述
• 货币资金管理常见漏洞
• 货币资金管理漏洞的财务应对
银行账户的开立与销户
电子网上银行风险防范
银行账户的对账管理
货币资金业务的岗位职责
库存现金资产的安全保护
• 小结：货币资金管理内控要点
财务内控制度模块四：票据管理
• 案例：某公司应收票据不翼而飞
• 票据管理流程概述
• 票据管理常见漏洞
• 票据管理漏洞的财务应对
票据购买的适当授权
票据签发的适当授权
票据使用和流转的记录
票据的定期核对盘点
严格的印鉴保管程序
• 小结：票据管理内控要点
财务内控制度模块五：销售及收款管理
• 案例：某公司销售业务员挪用销售款
• 销售管理流程概述
• 销售及收款管理常见漏洞
• 销售及收款管理漏洞的财务应对
销售定价
信用管理
销售合同管理
发货管理
收款管理
• 小结：销售及收款管理内控要点
财务内控制度模块六：采购管理
• 案例：某公司招标采购失效
• 采购管理流程概述
• 采购管理常见漏洞
• 采购管理漏洞的财务应对
请购审批
询价比价
选择供应商
采购合同管理
验收付款
供应商评估
• 小结：采购管理内控要点
财务内控制度模块七：费用报销及付款管理
• 案例：某500强外企的费用报销舞弊
• 费用报销及付款流程概述
• 费用报销及付款管理常见漏洞
• 费用报销及付款漏洞的财务应对
• 小结：费用报销及付款管理内控要点
财务内控制度模块八：实物资产管理
• 案例：某公司固定资产管理案例
• 实物资产管理流程概述
• 实物资产管理常见漏洞
• 实物资产管理漏洞的财务应对
• 小结：实物资产管理管理内控要点
财务内控制度模块九：债务融资及担保管理
• 案例：某公司贷款被挪用的案例
• 债务融资及担保流程概述
• 债务融资及担保管理常见漏洞
• 债务融资及担保漏洞的财务应对
• 小结：债务融资及担保的内控要点
财务内控制度模块十：会计核算与财务报告管理
• 案例：上市公司财务报告频频出错
• 会计核算与财务报告流程概述
• 会计核算与财务报告流程常见漏洞
• 会计核算与财务报告漏洞的财务应对
会计核算基础工作规范
财务结账流程控制
财务信息系统内控
重要会计资料文档维护
• 小结：会计核算与财务报告管理内控要点
财务内控制度培训师介绍：
资历背景：
复旦大学会计学博士、理论经济学博士后、上海证券交易所博士后、注册会计师（CPA）、澳大利亚资深公共会计师（FIPAAu）、国际注册内审师（CIA）、高级会计师、北京财税研究院研究员、纳税人俱乐部特聘专家、中华讲师网特聘资深实战讲师、《董事会》专栏作者，清华大学、复旦大学、上海交大、上海财大、上海国家会计学院、暨南大学等多所高校研究生及总裁班特聘师资。
马军生老师是财务与风控资深专家，长期致力于财务、内部控制和风险管理领域研究及实务，近二十年工作经历，曾任职大型央企、国有商业银行及大型会计师事务所咨询合伙人，担任多家企业财务顾问，十年多管理咨询从业经历，指导几十家上市公司和企事业单位建立内控体系并辅导实施,擅长财务分析、内控漏洞诊断及应对，积累了大量内控漏洞典型案例，涵盖销售及收款漏洞、采购及付款漏洞、资金漏洞、投资漏洞、融资漏洞、会计核算漏洞、税收漏洞、人员管理漏洞等，编著《内控漏洞识别与财务应对》、《财务报表分析技术》，在《财务与会计》、《董事会》、《企业管理》、《中国证券报》等报刊发表《内部控制十大漏洞》、《企业内部控制建设若干问题思考》、《企业内部控制体系建设十大误区及防范》、《新会计准则下估值思考》等文章六十多篇，主持国家科技部创新、会计学会等多项基金课题。
【授课风格】
授课逻辑思维清晰，深入浅出，生动活泼
实战性强，近二十年实务与咨询经历，领导过多个咨询项目，案例丰富
注意授课互动性，启发学员参与讨论和深入思考，容易引起学员共鸣
专业功底深厚，具有战略高度，却又简明易懂
理论与实践相结合，视角独特，视野开阔
主讲课程：
管理人员、MBA班和总裁研修班课程|《非财务经理人的财务管理》|《总经理财务研修——打造五大财务管控系统》|《消灭内控漏洞，提升企业价值》|《内部控制与风险管理》|《集团管控：框架、模式和体系构建》|财务人员|《内控漏洞识别与财务应对》|《如何发挥财务部门在企业运营管控中的作用》|《财务精细化管控》|《企业财务分析与运营诊断》|《财务报表分析与粉饰识别》|《*会计准则解读与应用》|《全面预算管理——体系建立与全程实战》|《成本分析与控制：价值创造视角下的成本管控方法与应用》|《企业内部控制审计》|银行课程|《信贷财务报表分析与虚假报表识别》|《信贷风险管理：贷前调查、贷中审查和贷后风险》|《商业银行财务分析与管理会计》
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