课程大纲：
【课程前言】
如何破解企业融资难的瓶颈约束，建立持续顺畅的融资体系，提升企业融资能力，您是否准备好应对之策?面对不同的融资渠道，您是否掌握不同融资方式运作过程的财税节点问题，以便提前规划，重组贵单位的资金运作和监管模式、优化投融资的业务架构，以便与机构沟通，避免融资陷阱，提高投资收益，是负责企业资金运作高级管理人员的当务之急!
为了总结中国地产企业的融资经验，提升地产行业活力，本中心特邀请我国知名资本运作高手，地产私募专家王教授为大家讲授地产融资之道、资本运作之要，本课程将大幅提高贵公司融资运作方案的设计效率，提升贵公司的核心竞争力--构建和完善持续融资能力!
【课程大纲】
一、2015年投融资创新重点
1、政府收储的主要财税问题解析
2、存量房屋资产证券化(ABS)退出
3、存量房屋换股出售给上市公司(间接IPO)退出
4、政府无法返还的奖励处理思路(在建地产项目引入PPP机制)
5、新建项目重点布局公私合营项目
二、地产项目融资统筹规划重点
1、项目融资主要参与方的功能架构设计(路归路、桥归桥，避免风险和税收筹划的关键)
2、项目的投融资架构设计(股权式合资、契约型合资和合伙制投资)
3、投融资结构设计的主要因素解析(创新思路)
4、融资风险管控的重点方法
5、融资担保和信用增级的措施解析
6、地产企业的融资渠道和融资方式规划
案例1：迪士尼乐园项目的投融资架构分析(投融结构设计目标与要求，设计方案)
三、地产项目主流融资方式及其主要财税问题解析
1、项目股本资金的筹措(股权或股票、产业基金、贷款担保式股本)
2、不同类型准股本资金的主要财税问题
3、贷款融资的主要财税问题(银行贷款、多边金融机构贷款、银团贷款、出口信用、外国政府贷款等)
4、债券融资的主要财税问题(市政债券、企业债券、公司债券和私募债)
5、票据融资的主要财税问题(项目收益票据、中期票据)
6、关联方借款的财税问题(委托贷款、银行转贷和资金集中)
7、一般借款与专项借款中利息费用的会计与税收处理难点
四、信托融资渠道的重点财税问题解析
1、明股实债模式下融资方股份回购成本财税处理;
2、权益模式下，应收账款转让财税问题;
3、项目清算退出，计划持有人取得清算财产的财税问题;
4、准资产证券化模式-定期赎回的财税问题
5、信托计划的票据管理问题
五、资产证券化(ABS)融资的重点财税问题解析
1、专项计划的设置形式(信托型、契约型还是公司型)
2、基础资产的类型选择：企业应收款、信托受益权、基础设施收益权等财产权利，商业物业等不动产财产;
3、资产证券化融资SPV的组织形式
4、ABS模式中资产转移方式及定性
5、ABS的主要会计问题和税收问题解析
案例2：某地产公司专项资产证券化融资案例解析
六、房地产投资信托基金(REITs)融资的主要财税问题
1、我国房地产投资信托基金的监管政策解析
2、房地产信托投资基金的主流合规政策
3、在我国境内设立C-REITs的主要财税问题及筹划
4、房地产企业如何设计C-REITs
案例3：中心起航C-REITs资产管理计划解析
七、BOT模式融资与公私合营融资(PFI)融资主要财税问题解析
1、财政部主要规范解析
2、国家发改委主要规范解
3、项目类型与投资退出方式的对接设计(43号文和两部委应用指南)
4、BOT特许权协议财务参数确定思路
5、BOT融资的会计和税收问题解析
八、私募股权融资的重点财税问题解析
1、私募股权基金在且融资架构中的重要作用
2、GP(普通合伙人)的财税问题
3、LP(有限合伙人)的财税问题
4、私募股权基金投资架构创新的重点
九、企业间合作开发的财税问题
1、合作开发存在的主要问题
2、合伙型开发的会计处理
3、合伙型开发的税务问题
4、合作开发的主要风险及防范
十、企业兼并收购融资的财税问题
1、重组直接费用的会计与税务处理
2、杠杆收购借款费用的财税处理
3、收购借款费用的税务规划--税收套利的好方式
4、股权收购和资产收购的财税问题
5、公司合并与分立的财税问题
6、间接IPO主要财税问题及税收筹划
案例4:某地产投资基金资产池的构建解析
十一、海外上市投资架构面临的税收风险
1、股东借款模式
2、海外子公司反向融资模式
3、境外注册居民企业和海外间接转让股权的涉税政策;
4、境内企业与上市主体企业之间分红派息的税务问题;
5、离岸地公司的税务尴尬(我国、东道国、税收协定受益人)
十二、互动交流、现场答疑
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