课程大纲：

企业全面预算管理课程培训

课程目标与收益：
为期2天的课程，旨在帮助参与者  
深入理解预算管理中的“道”(观念与文化)与“术”(技巧与方法) 
充分认识预算对企业的价值及各部门的预算管理责任
了解企业预算编制的基本流程与关键控制、主要方法及执行中的跟踪控制
掌握成本预测、预算差异分析等财务分析工具提升预算控制能力
增进经营部门与财务部门在预算管理控制方面的共识和合作
适合对象：企业高管、各部门经理与主管人员

课程大纲：
课程介绍与破冰游戏   
主题一  预算价值与预算管理的重要财务基础      
目标：充分认同预算对于经营和改善业绩的重要价值，理解企业运营中成本费用的分类与结构及其对盈利结果的影响，从而明确各部门的预算管理目标和责任。
1.预算管理的重要财务基础
如何区分支出、费用与产品成本？
企业运营成本结构分析及部门管理责任
成本性态与预测
合理预测影响企业利润的三大要素：价格、成本、销售量
2.预算的概念与价值
3.预算算管理的现状与存在的典型问题
4.推行全面预算管理的三大管理基础
战略规划先行
预算手册完善
绩效考核配套
竞猜游戏：企业日常业务如何影响财务结果
竞猜游戏：成本习性知多少
图片分享：汽车企业降本有道
案例分析：如何分析解读企业的经营与预算管理业绩？

主题二  预算编制的流程与主要方法      
目的：在合理划分责任中心的基础上设定预算目标与编制流程，明确过程中的部门参与及如何提高预算编制的数据质量。同时，了解预算编制的不同方法与选择。
1.预算责任中心的划分与目标制定
四类常见的责任中心
如何确定预算目标 – SMART原则
2.预算编制的流程与关键控制
财务汇总初审：审什么？
预算质询调整 ：质询什么？
3.预算编制的常用方法与选择
固定预算与弹性预算
增量预算与零基预算
定期预算与滚动预算
管理游戏：四日游的费用预算编制
案例分析：如何编制业务量波动下的成本费用弹性预算？
案例分析：增量预算实例编制

主题三  企业主要预算的编制要点与演练    
目的：理解全面预算体系与逻辑关系，把握主要预算编制思路与要点，提高预算编制能力和技巧。
1.战略规划与部门经营计划
2.预算体系的构成
预算的种类
各预算目标与相互间的关联
主要预算编制逻辑与流程
3.主要预算编制要点
销售预测 (Sales forecast) 中的关键因素
生产计划制订与调整对生产预算的影响
资本预算与项目投资回报分析 (ROI )
费用预算的编制方法选择要点
案例分析：某制造公司成本预算编制实例演练
案例分析：流程改造项目预算可行性分析

主题四  预算执行分析与跟踪控制     
目的：掌握预算跟踪的重要工具和控制方法，明确不同管理部门各自的角色与责任，从而推动预算目标得以真实落实。
1.预算跟踪的原则与“4W”模型
2.预算执行中的部门反馈与角色
3.如何分析预算及评价部门业绩？
差异的概念与分类
销售预算差异分析及营销效率控制
成本预算差异分析及生产效率控制
4.预算的跟踪与控制策略
基于预算内与预算外费用项目的控制流程
如何“锁定”重点监控的部门费用？
案例分析：谁应对产品成本超支负责？
管理游戏：如何让实现订单预算利润？
讲师课程总结与学员分享    
《预算管理与财务知识一点通》举牌竞赛     
课程相关的阅读材料
扩大财务与预算管理知识面，增进对相关专业知识的理解

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