课程大纲：

个税与社保改革下纳税人课程培训

【课程背景】
国地税合并后，个税大改也将全面启动，纳税人的工资、薪金所得发生重大变化，身为纳税人的你，是否感受到这一政策的影响？但是劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得如何计入综合所得与工资、薪金所得一起汇总纳税？年终奖单独计税的政策何去何从？职工薪酬体系如何设计可以合理合法节税？经营所得能否继续核定征税？……
自2019年1月1日起将各项社会保险费交由税务部门统一征收，社保严征管时代来临，而且在税务机关大数据监控之下，那些不给员工上社保、不全额上社保、虚假工资申报的企业面临的风险骤增，企业如何合法合规地降低社保风险、保障企业经济效益？

【课程收益】
站在改革的风口浪尖，处于新老个税衔接的当下，我们要关注的是改革大戏将如何上演，过去的风险如何化解，面对大改现在和未来如何主动应对。在依法合规的前提下，采取两大核心手段和四大关键策略，不但解决个税和社保自身问题，而且对个税和社保进行联动管理，针对企业组织形式、经营模式和用工方式等方面进行规划设计，打造降风险、促合规、保效益的企业经营模式和薪酬体系。
【参与对象】
财务总监 / 税务总监 / 人资总监 / 财务经理 / 税务经理 / 财务主管 / 税务主管 / 税务顾问

【课程大纲】
第一章  税制改革背景与*动态分析
1. 我国现行税制改革背景与*动态分析
2. 现行税种知多少，个税改革背景及理解
3. 财务人员必须警惕的涉税风险“海啸1号”

第二章  2019年新个人所得税改革要点
思考：新个税改革后纳税人的税收负担增减情况分析
1)居民个人与非居民个人的差异分析
2)居民个人与非居民个人申报汇算差异分析
3)新个税改革后扣缴义务的主要变化
4)具体哪四项劳动性所得实行综合计税
5)居民个人综合所得应纳税额计算公式
6)新个税费用减除标准5000或60000元
7)专项扣除的哪些事，纳税人知多少
4.新个税专项附加扣除操作办法试行公告解读
1)子女教育专项附加扣除标准与实务
2)继续教育专项附加扣除标准与实务
3)大病医疗专项附加扣除标准与实务
4)房贷利息专项附加扣除标准与实务
5)住房租金专项附加扣除标准与实务
6)赡养老人专项附加扣除标准与实务
思考：是否所有专项附加扣除标准纳税人都可以享受吗？

第三章  专项附加扣除政策的操作方法
1.新个税改革后扣缴义务人流程与操作实务
1)扣缴登记的对象
2)人员信息采集重点
3)专项附加扣除信息采集
4)信息采集方式选择
5)纳税人与扣缴义务人的差异及相关权益
6)专项附加扣除办理途径选择
7)专项扣除信息真实性如何保障
8)专项附加扣除需提供的备查资料
2.纳税人如何获取纸质表格
3.纳税人如何获取电子表格
4.相关表格填写要求及规范
5.如何获取个税远程办税终端
6.新个税专项附加扣除信息填写与常见问题

第四章  新形势下社保入税纳税人困境突破
1.社保入税后给企业成本和个人收入带来的变化；
2.如何平衡新社保与个税的缴费基数；
3.现行社保常见问题解析；
①企业以前年度未足额缴纳社保的风险；
②员工自愿放弃缴纳社保的涉税风险；
③临时工、实习生未购买社保引发涉税风险；
④企业雇佣农民工（新农合），单位是否可以不购买社保；
……略
4.社保缴费基数确认按实发还是应发工资？
5.依法降低企业社会保险费用的方案设计；
6.社保由税务局统一征收后稽查重点分析；
7.社保改革困境突破五种不交及六个提醒。
.思考：社保入税后企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责？会不会有罚款及滞纳金？

第五章  个税与社保改革后纳税人困境突破
.个税改革及社保入税突破与挑战；
1.完全合规（国企、央企、上市公司等）；
2.完全合规（中小型企业）；
3.维持原状（违规）；
4.内部合伙人（没有员工）；
5.工资性支出转为劳务报酬（雇佣与被雇佣）；
6.业务外包，灵活用工（机器人）；
7.降低社保费率（最积极）等待；

个税与社保改革下纳税人课程培训