课程大纲：

节税筹划培训

课程大纲
第一部分、我国税制改革方向与个税新政解读
一、个税新政速递
1、《国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》（国家税务总局公告2018年第56号）
2、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（中华人民共和国*令第707号）
3、《*关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发[2018]41号）
4、《国家税务总局关于自然人纳税人识别号有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第59号）
5、《国家税务总局关于发布《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》的公告》（国家税务总局公告2018年第60号）
6、《关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）
7、《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第62号）

二、改革的主要内容：
1、居民个人vs非居民个人的差异与筹划
2、居民个人综合所得与经营所得差异
3、综合所得个税计算及专项附加扣除标准
4、新个税实施常见问题分析与解答

第二部分、新征管下社保改革对企业影响及筹划
1、社保由税务部门统一征收后给企业带来的影响分析
2、社保由税务部门统一征收后给员工带来的影响分析
3、缴纳社保与个税基数是否必须一致，不一致存在怎样风险
4、如何发放工资，对单位扣缴社保和个人扣缴有利？
5、社保缴费基数按实发工资计缴社保，怎么应对
6、员工与企业签订协议自愿放弃社保是否可行？企业是否承担风险？
7、企业雇佣农民工发放工资，单位是否可以不购买社保，只购买新农合？
8、依法降低企业社会保险费用的方案设计；
9、社保由税务部门统一征收后社保稽查重点行业分析

第三部分、社保入税后征管变化与企业困境突破与挑战
（一）个税改革及社保入税突破与挑战
1.完全合规（国企、央企、上市公司等）；
2.完全合规（中小型企业）；
3.维持原状（违规）；
4.内部合伙人（没有员工）；
5.工资性支出转为劳务报酬（雇佣与被雇佣）；
6.业务外包，灵活用工（机器人）；
7.降低社保费率（最积极）等待；
8.专项附加扣除（标准、凭证、流程）。

（二）新政实施企业家经营风险与应对策略
1、最强稽查风暴“海啸1号”重创全国三万多家企业；
2、案件回顾——虚开发票行政处罚&刑事处罚的博弈；
3、筹划案例——合理避税与合理节税差异分析与运用；
4、困境突破——建立企业“常备防御机制”规避风险；

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