课程大纲：

国家*减免政策培训

课程大纲
一、我国税制改革的*动态
（一）税制改革
（二）税收征管
（三）纳税服务
（四）放管服

二、*减免税政策的内容、选择与应用
（一）增值税
1.规范纳税人
1.1增值税一般纳税人
1.2增值税小规模纳税人
1.3转换期纳税人
1.4如何选择适用纳税人身份？是否“趁机”转换身份？
2.增值税税率简并
2.1增值税税率发展过程
2.2*增值税税率
2.3多档税率并存下，如何令企业适用“*”税率？
3.增值税征收率
3.1一般规定
3.2特殊适用
3.3哪些业务可选择按征收率？是否选用征收率可降低税负？

4.增值税进项税额抵扣
4.1房屋租赁进项税额抵扣的*规定
4.2农产品进项税额抵扣
4.3不得抵扣进项税额的处理
4.增值税税收优惠
4.1增值税法定减免
4.2增值税即征即退
4.3增值税起征点
4.4“营改增”过渡政策
4.5销售使用过的固定资产
4.6增值税留抵税额退税
4.7其他增值税减免优惠
5.增值税税收优惠“谜团”
5.1增值税优惠的适用条件
5.2增值税优惠的“后遗症”
5.3税收优惠的“用”与”不用”
5.4增值税优惠的“备案”与“留存”

（二）企业所得税
1.固定资产税收优惠
1.1.加速折旧
1.2设备、器具扣除政策全面剖析
1.3安全生产专用设备抵减应纳税额
1.4税收的“优惠“是否影响会计的处理
1.5何时购置固定资产？购置类别？是否适用加速？是否适用一次性抵扣？
1.6增值税与企业所得税：“两税“联动下的固定资产业务全解
2.无形资产税收优惠
2.1研究开发费用税前加计扣除75%&175%
2.2委托境外研究开发税前加计扣除规定
2.3研发费用归集的技巧
2.4如何判断研发费用？如何进行研发费用的内部税收管理？

3.高新技术企业/科技型中小企业税收优惠
3.1高新技术企业低税率15%
3.2科技型中小企业加计扣除政策75%&175%
3.3递延弥补亏损5年&10年
3.4两类企业的认定、优惠：流程关注
4.小型微利企业税收优惠
4.1小型微利企业的认定
4.2小型微利企业税收优惠的发展历程
4.3如何能够享受税收优惠？是否达到标准的企业都可以享受优惠？
5.税前扣除政策
5.1税前扣除凭证管理
5.2企业职工教育经费税前扣除
5.3广告费、业务宣传费税前扣除规定
5.4公益性捐赠支出结转
5.5如何加强企业税前扣除凭证的管理？
5.6在个税改革、社保严征管的背景下，企业税前支出的结构安排？

（三）个人所得税
1.居民身份判定标准
2.四项劳动所得综合征收
2.1四项劳动所得的内容
2.2适用税率的调整
2.3专项扣除项目
2.4其他扣除项目
2.5专项附加扣除
3.经营所得征收规定
3.1经营所得的内容
3.2经营所得的税率调整
3.3经营所得的扣除规定
4.强化反避税条款
5.*个人所得税优惠
5.1创投与天使投资个税优惠
5.2科技人员职务成果个税优惠
5.3个人税收递延型商业保险
5.4商业健康保险支出
6.企业在个税改革与严社保征管下，如何安排“人工成本“的结构？

（四）其他税费
1.印花税
2.车辆购置税
3.残疾人就业保障金
4.社会保险费
（五）税收征管
1.国地税机构合并后征管变革
2.《税收征管法》修订*变化
3.虚开发票的管理规定
4.纳税信用应用
5.企业所得税优惠事项：“管事”到“管数”、“限前”到“监后”的变革

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