课程大纲：

企业内部审计 培训

课程背景：
内部审计是现代公司治理的一部分,并且内部审计与公司治理之间存在互动关系。内部审计既是公司治理的一部分,同时又是评价治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而产生了诸如战略审计、风险管理审计等新型的内部审计业务。有效的公司治理是保证内部审计充分发挥作用的前提,而内部审计作用的充分发挥又可以促进公司治理的完善和发展，故加强内部审计与反舞弊方面的理论和实务培训是中国企业的当务之急。
企业财务报表是报表使用者获取企业有关信息的重要来源之一。然而,国内外企业财务报表舞弊一直以来就不曾断过,导致社会公众和报表使用者对企业、中介机构甚至整个资本市场信心的削弱、丧失,给资本市场上的投资者、债权人等利益相关者造成了损失。同时,企业的财务报表舞弊行为也给企业带来巨大的财务风险和危害,并导致面临审计风险。为此，如何有效地识别舞弊性财务报告一直是我国会计研究的热点。

培训收益：
培训讲师通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统科学的报表阅读与财务分析系统，通过财务造假手段的介绍与识别方法的分享。具体培训收益可以主要概括为以下几点：
一、了解职业舞弊的根源
二、充分认识舞弊的各种类型、特点及发生的信号
三、充分认识各种舞弊行为的法律影响
四、掌握预防、识别和调查各种类型舞弊的方法
五、充分认识对舞弊的处理应关注的因素
六、掌握具体循环舞弊审计要点
七、学习先进企业的审计和稽查经验，思考内审如何适应时代的变化
八、了解财务造假的主要做法及其有效识别方法，拒绝一切虚假信息的干扰
九、掌握审计的相关概念及其操作技能，提升客户财务信息质量

课程对象：
总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主 负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员 财务与其他职能部门的经理和管理人员
课时：
2天（6小时/天）

课程大纲：
第一部分：内审的理念与能力
（一）内审定位和目标
（二）内审职业环境和未来十大转变
（三）如何成为“合格”的内审人
（四）内审与其他部门的关系
（五）内审沟通技巧和冲突化解
（六）内审部门在内控体系推进建设中的作用

第二部分：内审工作实务
（一）内审工作标准化流程之准备阶段工作
（二）内审实施阶段工作
（三）内审底稿编制及审阅
（四）内审报告编制和分发
（五）国际内部审计标准介绍
（六）后续审计
（七）内审质量管理
（八）内审保密和安全管理
（九）内审三级档案管理

第三部分：审计技能实践
（一）如何建立内部控制队伍
案例：看一家知名企业如何构建自已企业的内部控制体系
（二）如何将内部控制推销给其他部门
（三）如何解决不同观点缺陷的结论
（四）设计哪些KPI来进行审计
（五）如何平衡本公司内部控制的成本与效率
（六）如何面对实质性的缺陷报告
（七）内部控制检查的三主要方面
（1）公司层面（ENTITY LEVEL）
（2）IT层面（战略与战术）
（3）业务层面
（八）国际上*的自我评估方法
（九）怎样开始内部控制检查

（十）如何验证关键控制点
案例：**内部控制和风险管理
案例分享。
（十一）如何辨别重要不足和重大缺陷
案例研讨
（十二）内部控制检查技术评析
（1）督内部审计范围进而取得对内部控制的整体判断
（2）审计项目的结果进而取得对内部控制的整体判断
（十三）如何进行内部控制与防范危机
（十四）如何编制内部检查问
（十五）内部检查问卷怎样处理
（十六）怎样撰写内部控制报告

第四部分：了解职业舞弊
（一）认识舞弊
（二）舞弊的类型
（三）管理人员舞弊的特点及常见危险信号
（四）有效舞弊预警和调查方法

第五部分：财务报告舞弊与审计实务篇
一、财务报告舞弊
（一）虚假财务报告的概念
（二）虚假财务报告的动机
1）业绩考核    
2）股票发行  
3）债权融资   
4）税务目的?
（三）粉饰类型
1）粉饰经营业绩               
2）粉饰财务状况

（四）粉饰的常用手段
1）资产重组                   
2）关联交易
3）资产评估                  
4）会计政策、会计估计以及人为调整
（五）粉饰报表导致的结果
1）资产造假                  
 2）销售造假
3）成本造假                   
4）税收造假
（六）报表粉饰的识别技巧
1）不良资产剔除法            
2）关联交易剔除法
3）异常利润剔除法            
4）现金流量分析法

企业内部审计 培训