课程大纲：
房地产企业全程纳税管控课程培训
[课程背景]
在营改增新政下，房地产企业如何做好"营改增"政策下的纳税工作?
增值税的三价合一，三流合一是什么？
“甲供材”涉税风险控制的合同签订有哪些技巧？
甲供材会有哪些营改增问题？
如何按照进项税重新调整开发成本，设置会计科目？
房地产项目如何进行进项抵扣？
怎样从全局的角度把握房地产全程的纳税筹划？
在房地产开发中各环节的关键点的涉税部分怎样处理？
[讲师简介] 简生仁
简老师结合*的营改增政策，将在课程中教你房地产企业从设立、土地取得、开发、完工到销售全流程的纳税处理和税务风险控制方法，讲解房地产企业实际工作中的热点问题，教您如何进行安全纳税筹划。
简老师：中国注册税务师、注册会计师、房地产估价师,多年来专注于财税理论研究与实践。研究领域涉及税收理论与实务、会计准则、企业内部控制等。 某老师是实战型企业培训讲师和资深财税顾问，某大型培训中心首席培训师，兼任数十家房地产开发企业法律顾问和税务顾问，曾为多家大型集团企业进行法律风险诊断和财务内控诊断。
[课程内容]
一、防范策略篇
1.房地产企业营改增面临的核心管理问题是什么？
2.房地产企业营改增管理要求是什么？
3.营改增纳税风险防范的四道防线？
二、决策管理篇
1.营改增后房地产企业集团组织架构如何筹划？
2.机构设置不同对增值税进项有何影响？对土地增值税有何影响？如何做好事前筹划？
3.土地取得主体如何确认？土地取得方式如何选择？
4.如何选择供应商？有何误区？可否选择小规模纳税人？
5.如何选择工程发包模式？营改增后难点何在？
6.如何判断一般计税方法和简易计税方法对企业更有利？已选择简易计税的老项目有何纳税风险？如何规避？?
7.如何选择项目促销模式？营改增后应规避哪些风险？
8.自留物业如何选择经营策略？如何进行纳税筹划？
9. 房地产企业红线外的景观建造费用所得税、土地增值税前如何扣除？
三、合同管理篇
1.土地出让合同审核要点及实操模拟
2.股权重组方式取得土地合同审核要点及实操模拟
3.拆迁补偿合同审核要点及实操模拟
4.境外设计合同审核要点及实操模拟
5.建筑承包合同审核要点及实操模拟
6.设备供货及安装合同审核要点及实操模拟
7.样板间软装设计供货及摆放合同审核要点及实操模拟
8.广告合同审核要点及实操模拟
9.会展服务审核要点及实操模拟
10.商品房销售合同审核要点及实操模拟
11.以房抵债合同审核要点及实操模拟
12.买一赠一合同审核要点及实操模拟
13.借款合同审核要点及实操模拟
14.合同的必备条款
15. 营改增后的房地产企业以房抵建筑商工程款的合同节税签订技巧
16. “甲供材”涉税风险控制的合同签订技巧
17. 营改增后，甲供材是否选择简易计税方法需要多方考量
四、发票管理篇
（一）发票取得的管理
1.可以抵扣进项的扣除凭证类型有哪些？
2.房地产企业收购树苗如何抵扣进项？
3.房地产企业可抵扣进项发票汇总
4.增值税专用发票丢失如何处理？
5.“三流不合一”发票风险辨析及风险防范
6.进项税额转出规定及实例解析
7.不得抵扣进项税额和视同销售的辨析
8.会议费发票、住宿费发票、劳务费发票进项抵扣有哪些误区？如何防范风险？
9.销售自产货物同时提供建筑业老务，发票开具有何变化？
（二）发票开具的管理
1.房地产项目各阶段如何开具发票
2.过渡期企业是否可以同时使用增值税发票和营业税发票？
3.房地产企业差额征税项目如何开具增值税发票？
4.哪些项目可以差额征税全额开具增值税专用发票？
5.物业公司收取的水电如何开票，税率是多少？能否筹划？
6.哪些项目不可以全额开具增值税专用发票？
7.简易计税项目是否可以开具增值税专用发票？
8.房地产企业的老项目是否可以开具专用发票?
9.房地产企业预收款是否可以开具专用发票？
10.总分公司的发票是否可以混用
11.违约金是否需要开具发票
五、核算管理篇
1.营改增后会计科目的设置
2.房地产企业各阶段账务处理与台账设计
3.房地产企业会计核算综合案例模拟
4.营改增后，房地产企业招商引资合同中利益分配条款约定的财税处理
5.土地价款差额征税的会计处理
6.“营改增”带来的土地增值税新问题的探讨
7.房企预收款账务处理如何做，账表相符又简便易行
房地产企业全程纳税管控课程培训
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