课程大纲：

运营节税筹划

课程背景：
2019年3月15日，*总理*在人民大会堂会见中外记者时说，今年更大规模的减税降费实际上是一项重大改革和重要抉择。把占增值税50%多的制造业的增值税率明显降低3个百分点。把建筑业等部分行业降1个百分点，其他所有行业也确保只减不增。并对所有的中小微企业实行普惠性减税，确保所有行业税负只减不增。
在如此大规模的财税体制改革背景下，企业经营者、总经理、财务总监、税务经理、财务人员等是否为企业享受改革带来的红利，作好了准备呢？
财税体制改革，哪些政策与我们企业有关？
*财税体制改革，对我们企业有何影响？
企业管理运营中，该如何筹划与运营分析？
在财税改革背景下，该如何创新管理思维？
课程收益：
本课程将通过案例分析的形式，全面解析财税改革背景下，企业各项经济行为的涉税风险，让企业经营者、总经理、财务总监、税务经理、财务人员，感受到每个岗位在企业经营管理中扮演的角色。
企业是一个有机的整体，要想平稳、安全的经营，享受财税改革带来的红利，每一个环节都很关键，本课程将让您对企业经营过程中的各项涉税行为有一个全面的了解与掌握。
重新认识各税种缴纳中的涉税风险；
全面了解采购、生产、销售过程中的合同签订技巧；
深度领悟企业经营中的涉税风险与应对措施；
充分掌握不同业务处理技巧与筹划方式。
授课天数：2天，6小时/天
授课对象：企业财务总监、税务经理、财务人员、企业管理者等
授课方式：讲师讲授+案例分析+实操演练
课程目录
第一部分 财税体制改革对税收缴纳的影响
第二部分 企业投融资过程涉税与节税技巧
第三部分 企业运营过程涉税与节税技巧
第四部分 企业运营过程涉税风险预期应对
第五部分 企业运营过程业财融合创新思维

课程大纲
第一部分 财税体制改革对税收缴纳的影响
01、增值税16%的税率降至13%，10%的税率降至9%，企业应如何把控？
02、小规模纳税人增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元，企业应如何享受？
03、小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的税收优惠，如何筹划？
04、企业新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用，如何运用？
05、累计销售额未超过500万元的一般纳税人，可选择转登记为小规模纳税人，哪些企业可用
06、税率调整后“纳税人身份”如何选？对公司更有利？
07、重点群体创业就业税收优惠，企业如何享受？
08、居民纳税人取得的综合所得，个人所得税如何缴纳？如何筹划？
09、中国境内无住所的个人，取得所得，个人所得税如何缴纳？
10、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣，如何抵扣？
11、允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%和15%，抵减应纳税额，如何加计？
12、试行增值税期末留抵税额退税制度，如何退税？
13、纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣，有何特殊规定？
……

第二部分 企业投融资过程涉税与节税技巧
01、注册什么样的公司，纳税最少？
02、企业如何出资，企业税负*？
03、未按期认缴“注册资本”有何纳税风险？
04、企业没有实缴注册资本，银行借款，利息不能扣。
05、非货币性资产出资，如何通过调节流程、形式实现节税？
06、企业购置办公用房，以“公司名义”还是以“个人名义”购置，谁有利？
07、企业纳税不规范，想“注销”了，为什么那么难？
08、企业欠股东借款，确实无力支付，注销时，如何不征税？
09、借款费用税前扣除类型都有哪些？（资本化与费用化、金融机构的借款、非关联方企业借款、关联方借款、对个人的借款、投资未到位时的借款、无偿资金拆借等）
10、企业所得税法对借款费用的构成有什么规定？
11、企业向金融机构借款利息支出该如何税前扣除？
12、关联方借款没有利息支出是否也需要进行纳税调整？
13、企业因向个人借款而发生的利息支出可以税前扣除吗？
14、公司成立后，股东抽逃注册资金，如何才能正常注销？
15、名为“增资扩股”，实为“土地转让”，实现纳税筹划！
16、股权转让中“个人所得税”风险防范及纳税筹划
17、企业用“留存收益”转增股本，当心“吃了大亏”还不知道！
18、变“股权转让”为“撤回投资”，方式不同纳税就不同。
19、企业因对外投资而发生的借款利息能否税前扣除？
20、资产损失税前扣除的范围？无形资产损失能否税前扣除？
21、企业政策性搬迁资产发生的损失究竟该如何处理？
22、在什么情况下企业可以加速折旧？除了加速折旧之外，税法对固定资产折旧还有哪些规定？
……

第三部分 企业运营过程涉税与节税技巧
01、公司的广告到底该如何投放？企业税负*？
02、“不含税”合同，到底要怎么签订才没有涉税风险？
03、天天关注“税负”，增值税税负率，你都算对了吗？
04、企业筹建期间的“开办费”，也可以纳税筹划！
05、企业有利润，个人股东“如何分红”，税负*？
06、企业固定资产大修，如何税前扣除？可实现企业税负*。
07、企业很少出现“售后回购”业务，其实纳税筹划空间很大！
08、“折扣、送券、送礼”活动促销，哪种方案对企业纳税更有利？
09、5招让企业“业务招待费”开支，税前扣除达到*！
10、不动产出租，“免租期”5大税收如何缴纳？如何筹划？
11、厂区的围墙、道路、绿化是否需要并入房产原值缴房产税？
12、税前扣除的工资薪金必须是合理的，那么如何把握“合理”的度？
13、三项“工资附加费用”税前扣除限额如何筹划？
14、税法对广告费与业务宣传费的税前扣除比例是如何规定的？如何筹划？
15、如何理解和把握手续费、佣金的概念、范围与实操筹划？
……

第四部分 企业运营过程涉税风险预期应对
01、劳务派遣单位“计税方法”怎么选？派遣项目税负*。
02、建筑业“计税方法”如何选？施工项目税负*。
03、企业如何通过“视同销售”实现企业税负调节。
04、如何利用“纳税申报”，进行税款缴纳筹划？
05、是“固定资产”还是“废旧物资”,处理时当心涉税风险！
06、千万别拿“混合销售”当“兼营”来筹划纳税，有风险啦！
07、以房地产进行“股权投资”，税收如何处理？
08、合同中“付款时间条款”与企业涉税风险，千万别忽视！
14、 名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控
15、 私车公用个人所得税风险把控及处理技巧
16、 补发工资如何计算个人所得税？
17、 通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控
18、 董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？
19、 食堂中存在涉税风险
20、百万高薪制员工，如果进行纳税筹划？
21、支付劳务费如何代扣代缴个人所得税？
22、人工智能下的“金三系统”11步让偷逃税款无藏身之处！
……

第五部分 企业运营过程业财融合创新思维
01、合同决定税收之“商场进场费”如何筹划纳税？
02、新税法下，报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”？谁纳税最少？
03、企业年终及业绩奖，如何发放？可实现个人所得税节税。
04、非全日制用工，劳务报酬支付方式不合规，就得多交税。
05、企业在促销活动中，赠送的礼品，是否需要代扣代缴个人所得税？- 
06、从3种不同“土地转让方式”，看纳税筹划产生的效益！
07、创投企业、天使投资人的“股权投资”，这些涉税点你得知道！
08、销售合同收款条款与涉税业务的勾稽关系与涉税风险；
09、销售合同中的回购条款与涉税风险处理；
10、借款合同中的利息条款与涉税风险处理；
11、房屋出租合同中的免租条款与涉税风险；
12、合同与发票不匹配的涉税风险与税金抵扣；
13、合同条款与增值税、企业所得税纳税义务时间的勾稽关系；
14、合同中的价格条款与涉税条款的分析；
15、不同形式下违约金与赔偿金的涉税风险；
16、股权转让合同存在涉税风险分析；
17、非货币性资产投资入股，合同约定与涉税；
18、代购、代销合同的签订技巧；
19、税后合同的签订技巧与涉税风险；
20、股权平价转让合同的涉税风险；
21、劳务派遣用工费用支付条款与税务差异；

运营节税筹划